Kế hoạch tiết kiệm nhân viên (ESP) là gì?
Kế hoạch tiết kiệm nhân viên (ESP) là một tài khoản đầu tư được cung cấp bởi một chủ nhân cho phép nhân viên dành một phần tiền lương trước thuế để tiết kiệm hưu trí hoặc các mục tiêu dài hạn khác như trả học phí đại học hoặc mua nhà. Nhiều người sử dụng lao động phù hợp với đóng góp của nhân viên của họ lên đến một số tiền nhất định, hoặc theo một tỷ lệ phần trăm nhất định. ESP phổ biến nhất ở Mỹ là kế hoạch nghỉ hưu 401 (k).
Chìa khóa chính
- Kế hoạch tiết kiệm của nhân viên (ESPs) là các kế hoạch đầu tư và tiết kiệm do nhà tuyển dụng tài trợ, cho phép nhân viên đóng góp bằng tiền trước thuế cho các mục đích cụ thể.401 (k) cho phép nhân viên tiết kiệm tới 19.500 đô la một năm khi nghỉ hưu, đôi khi có thêm đóng góp được thực hiện bởi một người sử dụng lao động phù hợp. Tài khoản tiết kiệm lành mạnh (HSAs) là một loại khác của ESP dành cho chi phí y tế.
Kế hoạch tiết kiệm của nhân viên làm việc như thế nào
Nhân viên luôn được trao đầy đủ trong đóng góp kế hoạch tiết kiệm của nhân viên của họ. Tuy nhiên, nhiều kế hoạch yêu cầu nhân viên vẫn được tuyển dụng trong một khoảng thời gian tối thiểu trước khi họ được giao và đủ điều kiện để rút tiền phù hợp với chủ lao động. ESP có thể là một cách hấp dẫn và tương đối dễ dàng để nhân viên giảm thuế và tiết kiệm cho các mục tiêu dài hạn. Trên thực tế, với việc loại bỏ dần các kế hoạch lương hưu lợi ích do công ty xác định, các ESP đang trở thành lựa chọn duy nhất cho các cá nhân để tiết kiệm cho nghỉ hưu thông qua chủ lao động của họ.
Các ESP chủ yếu hỗ trợ tiết kiệm cho nghỉ hưu và có hai hình thức chính: kế hoạch đóng góp được xác định hoặc kế hoạch DC được cung cấp bởi các công ty, được gọi là kế hoạch 401 (k) và được cung cấp bởi các tổ chức công cộng hoặc phi lợi nhuận, được gọi là 403 (b) hoặc 457 (b) kế hoạch. Đóng góp cho cả hai loại kế hoạch được thực hiện thông qua các khoản khấu trừ tiền lương làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên. Ngoài ra, đóng góp và lợi nhuận đầu tư tăng chậm thuế cho đến khi rút tiền. Đối với năm 2020, nhân viên có thể đóng góp tới 19.500 đô la cho kế hoạch 401 (k) (tăng từ 19.000 đô la vào năm 2020) trong khi những người trên 50 tuổi có thể đóng góp thêm 6.000 đô la. Đóng góp phù hợp với chủ lao động không được tính vào tổng số này.
Các kế hoạch của DC cũng cung cấp tính di động, nghĩa là một nhân viên chuyển đổi công việc có thể chuyển số dư kế hoạch của họ thành một kế hoạch giống hệt tại chủ nhân mới của họ hoặc chuyển số dư vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) mà họ tự duy trì. Tài sản trong IRA cũng tăng thuế miễn thuế cho đến khi rút tiền nhưng phải chịu giới hạn đóng góp hàng năm thấp hơn so với các kế hoạch của DC. Cho năm 2020, nhân viên có thể đóng góp 6.000 đô la cho IRA hoặc 7.000 đô la nếu trên 50 tuổi.
Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) là một ví dụ khác về ESP. Các tài khoản được ưu đãi thuế này đã được tạo cho các cá nhân được chi trả theo các chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) để tiết kiệm cho các chi phí y tế mà HDHP không chi trả. Đóng góp được thực hiện vào tài khoản bởi cá nhân hoặc chủ nhân của cá nhân và được giới hạn ở mức tối đa mỗi năm. Các khoản đóng góp được đầu tư theo thời gian và có thể được sử dụng để chi trả cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn, bao gồm hầu hết các dịch vụ chăm sóc y tế như nha khoa, thị lực và thuốc không kê đơn.
Kế hoạch tiết kiệm nhân viên ít phổ biến
Ngoài hoặc thay thế cho các kế hoạch của DC, một số nhà tuyển dụng cung cấp các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, theo đó, chủ lao động đóng góp một lần hàng năm hoặc hàng quý vào một tài khoản hoãn thuế có thể là một khoản 401 (k). Các kế hoạch này thường tuân theo lịch trình vesting nhưng có khả năng giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với các kế hoạch DC.
Các kế hoạch trả chậm không đủ điều kiện, mặc dù ít phổ biến hơn, là một cách khác để nhân viên được bồi thường cao tiết kiệm cho nghỉ hưu hoặc các mục tiêu tài chính khác. Các kế hoạch này cho phép người tham gia cơ hội đóng góp trước thuế lên tới 100% tiền bồi thường hàng năm của họ nhưng thường được dành cho một số lượng hạn chế nhân viên có thu nhập cao trong một công ty. Họ cung cấp sự linh hoạt cao hơn các kế hoạch của DC về việc rút tiền cho các mục tiêu đại học hoặc không nghỉ hưu khác nhưng không thực hiện các biện pháp bảo vệ giống như các kế hoạch đủ điều kiện.
