Trợ cấp hưu trí nhân viên đơn giản (SEP) IRA là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được thành lập bởi chủ lao động, bao gồm cả những người tự làm chủ vì lợi ích của nhân viên và chính họ. Chủ lao động có thể đóng góp được khấu trừ thuế thay mặt cho nhân viên đủ điều kiện cho IRP SEP của họ.
SEP là lợi thế vì chúng dễ thiết lập, có chi phí quản lý thấp và cho phép người sử dụng lao động xác định số tiền đóng góp mỗi năm.
IRP SEP cũng có giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn IRA tiêu chuẩn. Về cơ bản, IRP SEP có thể được coi là IRA truyền thống với khả năng nhận được đóng góp của chủ lao động. Một lợi ích chính của IRA SEP là đóng góp của chủ lao động được giao ngay lập tức.
Chìa khóa chính
- SEP IRA là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, có thể được thiết lập bởi các chủ sở hữu duy nhất, các đối tác và các công ty. Giới hạn đóng góp hàng năm của IRA cao hơn đáng kể so với IRAs.Employers, không phải nhân viên, đóng góp cho SEP IRA, và quyết định về việc có nên đóng góp bao nhiêu mỗi năm hay không. Nhân viên quản lý các quyết định đầu tư của IRP SEP của họ trong giới hạn được ủy thác bởi người ủy thác của chương trình.
Ai có thể tham gia Kế hoạch IRA SEP?
Theo quy định của IRS vào năm 2019, một cá nhân phải ít nhất 21 tuổi, đã làm việc cho chủ lao động trong ít nhất ba trong năm năm trước đó và đã nhận được khoản bồi thường tối thiểu 600 đô la từ chủ lao động trong năm hiện tại để đủ điều kiện cho một nhân viên SEP IRA.
Người sử dụng lao động cá nhân được phép ít hạn chế hơn trong các yêu cầu về trình độ đối với các kế hoạch IRA SEP cụ thể của họ nhưng có thể không hạn chế hơn các quy tắc IRS.
Chủ lao động có thể loại trừ một số loại nhân viên tham gia vào IRA SEP, ngay cả khi họ có thể đủ điều kiện dựa trên các quy tắc của chương trình. Những người lao động được bảo vệ trong một thỏa thuận liên minh rằng có thể loại trừ các khoản trợ cấp hưu trí, cũng như những người lao động không phải là người ngoài hành tinh miễn là họ không nhận được tiền lương của Hoa Kỳ hoặc bồi thường dịch vụ khác từ người sử dụng lao động.
Các IRA SEP được thiết kế chủ yếu để khuyến khích các lợi ích hưu trí giữa các doanh nghiệp nếu không sẽ thiết lập các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ. Chủ sở hữu duy nhất, quan hệ đối tác và các công ty có thể thành lập SEPs.
Các IRA SEP là các tài khoản được hoãn thuế và có các tùy chọn đầu tư giống như các IRA truyền thống.
Tài khoản SEP: Jessica Perez
Cách thức hoạt động của IRP SEP
SEP IRA là một lựa chọn hấp dẫn đối với nhiều chủ doanh nghiệp vì nó không đi kèm với nhiều chi phí khởi nghiệp và hoạt động của hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu thông thường do nhà tuyển dụng tài trợ. Nhiều nhà tuyển dụng cũng thiết lập một kế hoạch SEP để họ có thể đóng góp cho quỹ hưu trí của chính họ ở mức cao hơn so với IRA truyền thống cho phép. Và người lao động có thể bắt đầu SEP cho doanh nghiệp tự làm chủ của mình ngay cả khi họ tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu của người sử dụng lao động ở công việc thứ hai.
Tài khoản SEP IRA được đối xử như IRA truyền thống cho mục đích thuế và cho phép các tùy chọn đầu tư tương tự. Các quy tắc chuyển nhượng và tái đầu tư tương tự áp dụng cho IRA truyền thống cũng áp dụng cho IRP SEP. Khi chủ lao động đóng góp cho tài khoản SEP IRA, họ sẽ được khấu trừ thuế cho số tiền đã đóng góp. Ngoài ra, doanh nghiệp không bị khóa trong các quyết định đóng góp hàng năm của Haiti về việc có nên đóng góp hay không và có thể thay đổi bao nhiêu mỗi năm.
Cũng tốt cho chủ doanh nghiệp là người sử dụng lao động không chịu trách nhiệm cho việc đưa ra quyết định đầu tư. Thay vào đó, ủy thác IRA xác định các khoản đầu tư đủ điều kiện và chủ sở hữu tài khoản nhân viên cá nhân đưa ra quyết định đầu tư cụ thể. Người được ủy thác cũng gửi tiền đóng góp, gửi báo cáo hàng năm và lưu trữ tất cả các tài liệu cần thiết với IRS.
Đóng góp IRA của SEP
Một lợi thế lớn của SEP IRA là số tiền có thể được đóng góp hàng năm. Kể từ năm 2019, các khoản đóng góp không thể vượt quá 25% mức bồi thường của nhân viên trong năm hoặc 56.000 đô la; vào năm 2020, nó là $ 57.000. (Giới hạn bồi thường có thể được sử dụng để tính toán khoản đóng góp là $ 280.000 vào năm 2019 và tăng lên $ 285.000 vào năm 2020.)
Giới hạn đóng góp này cao hơn đáng kể so với giới hạn 6.000 đô la áp dụng cho các IRA tiêu chuẩn (không bao gồm thêm 1.000 đô la cho bất kỳ ai từ 50 tuổi trở lên được phép đóng góp theo kịp). Thời hạn đóng góp là thời hạn nộp thuế (cộng với các phần mở rộng) của công ty hoặc cá nhân tự làm chủ, thành lập IRP SEP.
