Định nghĩa về quà tặng trong niềm tin
Một món quà trong sự tin tưởng là một cuộc chinh phục tài sản gián tiếp cho một người thụ hưởng bằng cách sắp xếp hợp pháp và ủy thác đặc biệt. Mục đích của một món quà trong sự tin tưởng là để tránh thuế đối với những món quà vượt quá số tiền loại trừ thuế quà tặng hàng năm. Người tặng quà hầu như luôn trả thuế quà tặng nếu quà tặng vượt quá $ 13.000 trong một năm. Quà tặng trong sự tin tưởng thường được sử dụng bởi cha mẹ hoặc ông bà muốn thành lập một quỹ tín thác cho con cháu của họ.
Phá vỡ món quà trong niềm tin
Người tặng quà có thể tặng quà vượt quá loại trừ hàng năm mà không phải trả thuế bằng cách thiết lập một loại ủy thác đặc biệt, chẳng hạn như ủy thác của Crummey. Quà tặng cho ủy thác Crummey cho phép người thụ hưởng rút tài sản quà tặng trong một thời gian giới hạn, điều này làm cho món quà được coi là lãi suất hiện tại và do đó đủ điều kiện để loại trừ thuế quà tặng. Nếu món quà không có các quyền rút tiền trong thời gian giới hạn này, nó sẽ được coi là một khoản lãi trong tương lai và do đó sẽ phải chịu thuế quà tặng. Tuy nhiên, người ta thường hiểu rằng người thụ hưởng sẽ không thực sự rút tiền trong thời gian rút tiền.
NHIỆM VỤ CHÍNH
- Một ủy thác quà tặng là một phương pháp khả thi để tránh thuế đối với những món quà vượt quá số tiền loại trừ thuế quà tặng hàng năm.
- Một món quà cho một ủy thác của Crummey cho phép người thụ hưởng rút quà tặng trong một thời gian giới hạn, điều này làm cho việc chỉ định món quà là một lợi ích hiện tại và do đó đủ điều kiện để loại trừ thuế quà tặng.
- IRS định kỳ thay đổi miễn thuế bất động sản và quà tặng, nhưng theo số liệu mới nhất được công bố vào năm 2018, mức miễn là 5, 6 triệu đô la cho mỗi cá nhân và 11, 2 triệu đô la cho mỗi cặp vợ chồng.
Quà tặng trong ủy thác và chi tiết thuế quà tặng
Năm 2018, IRS tuyên bố miễn thuế bất động sản và quà tặng là 5, 6 triệu đô la cho mỗi cá nhân và 11, 2 triệu đô la cho một cặp vợ chồng. Giới hạn cá nhân tăng từ 5, 49 triệu đô la trong năm 2017. Số tiền loại trừ quà tặng hàng năm là 15.000 đô la, tăng từ 14.000 đô la trong năm 2017. Cùng với các giới hạn năm 2018, IRS cũng đã phát hành một số cập nhật bổ sung, bao gồm Dịch vụ chuyển phát trực tuyến mới (TDS), nơi cung cấp cho các cá nhân và người hành nghề được ủy quyền khả năng xem và in bảng điểm tài khoản ngay lập tức để khai thuế bất động sản.
Trong những năm trước, loại trừ thuế quà tặng là các khoản sau:
- $ 1.500.000 (2004-2005) $ 2.000.000 (2006-2008) $ 3.500.000 (2009) $ 5.000.000 (2010-2011) $ 5.120.000 (2012) $ 5.250.000 (2013) $ 5.340.000 (2014) $ 5, 430, 000 (2015) $ 5, 450, 000 (2016) $ 5, 450, 000 (2016)
Quà tặng trong sự tin tưởng và kế thừa
Quà tặng trong niềm tin là một phương pháp thiết lập một đệm tài chính cho các thế hệ tương lai. Chuyển sự giàu có từ thế hệ này sang thế hệ tiếp theo thông qua di chúc hoặc phương tiện thừa kế khác là một nỗ lực phức tạp, cả về mặt logic và cảm xúc. Đồng thời, các quy tắc này có thể mang lại lợi ích to lớn cho cá nhân, gia đình và cộng đồng. Trường hợp điển hình: vào tháng 5 năm 2017, Hinrichs Family Trust đã quyên góp 17.273 đô la cho Quỹ cộng đồng Solano, bằng cách phân phối một khoản tiền cho sự nghiệp - trực tiếp từ sự tin tưởng của họ. Hiểu được các sắc thái của việc tặng quà có thể mang lại giá trị gia tăng cho cả người cấp và người thụ hưởng.
