Mục lục
- Rút tiền sớm IRA
- Làm thế nào RMDs làm việc
- Chiến lược rút tiền của IRA
- Điểm mấu chốt
Một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), như tên của nó, là nơi lưu trữ những quả trứng vàng trong những năm vàng. Nhưng đây là một sự thật thú vị: Nhiều công nhân cao cấp và những người về hưu mới vẫn đang xây dựng IRA của họ. Hơn một nửa số IRA thuộc sở hữu của những người gần hoặc đã nghỉ hưu (60 tuổi trở lên) đã thấy số dư tăng lên trong khoảng thời gian ba năm gần đây, theo Viện nghiên cứu lợi ích nhân viên. Ngay cả trong số các IRA thuộc sở hữu của những người về hưu (tuổi từ 71 đến 74), những người mới bắt đầu thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), gần một nửa số tài khoản có số dư tăng dần trong giai đoạn này.
Tất cả những điều này đặt ra một câu hỏi thú vị: IRA truyền thống hoạt động như thế nào sau khi nghỉ hưu? Điều gì xảy ra khi đến lúc thu nhập vào các khoản thu nhập IRA được hoãn thuế này?
Chìa khóa chính
- Ở tuổi 59½, chủ sở hữu tài khoản có thể bắt đầu nhận các bản phân phối từ IRA truyền thống không có hình phạt, tất nhiên, họ vẫn phải chịu thuế thu nhập. Chủ sở hữuIRA có thể hoãn phân phối trong vài năm sau khi đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ: t yêu cầu cho đến 70 tuổi. Phân phối tối thiểu đầy đủ không phải chi tiêu. Họ có thể được đầu tư vào một niên kim hoặc chuyển sang một IR IR.
Rút tiền sớm IRA
Về mặt kỹ thuật, chủ sở hữu của IRA có thể rút tiền (thực hiện phân phối, bằng IRS-speak) từ IRA bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, nếu điều đó xảy ra trước 59 tuổi, chủ tài khoản có thể sẽ phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10% bên cạnh thuế thu nhập. Thuế và số tiền phạt cũng phụ thuộc vào khoản khấu trừ thuế của các khoản đóng góp (được xác định bởi chủ sở hữu tài khoản cũng có kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ hay không).
IRS sẽ miễn hình phạt này khi phân phối được sử dụng cho các mục đích cụ thể, chẳng hạn như chi phí y tế không được thanh toán, bảo hiểm y tế, chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện hoặc để mua một ngôi nhà đầu tiên. Chủ tài khoản cũng có thể nhận khoản vay miễn phạt từ IRA nếu họ thay thế tiền trong vòng 60 ngày.
James B. Twining, người sáng lập Financial Plan, Inc. tại Bellingham, Wash. từ 55 tuổi trở lên và có số tiền 401 (k) chấp nhận tái đầu tư và cho phép rút tiền hưu trí sớm ở tuổi 55. Với kỹ thuật này, các quỹ IRA trước tiên được chuyển vào quỹ 401 (k), sau đó rút tiền 401 (k) mà không cần rút tiền phạt.
Ở tuổi 59½, chủ sở hữu tài khoản có thể bắt đầu nhận các bản phân phối từ IRA miễn hình phạt mặc dù, tất nhiên, họ vẫn phải chịu thuế thu nhập. Chủ sở hữu IRA không bắt buộc phải bắt đầu phân phối ở mức 59½ hoặc thậm chí một khi họ nghỉ hưu. Chủ sở hữu có thể trì hoãn phân phối trong hơn một thập kỷ sau khi bước sang tuổi 60.
Cách thức phân phối tối thiểu cần thiết
Tuổi mốc tiếp theo của IRA là 70½, sau đó, chủ sở hữu tài khoản phải bắt đầu nhận các RMD từ IRA truyền thống. Vào thời điểm đó, số tiền rút có thể là số dư đầy đủ của IRA, số tiền tối thiểu mỗi năm hoặc một con số ở giữa.
RMD đầu tiên phải được thực hiện trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi chủ tài khoản bước sang tuổi 70½. Ví dụ: nếu chủ sở hữu đạt 70½ vào tháng 8, thì RMD đầu tiên phải được thực hiện trước ngày 1 tháng 4 sau đây. Phân phối tối thiểu phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 mỗi năm. Vì vậy, nếu chủ sở hữu của tài khoản trì hoãn RMD đầu tiên cho đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi họ tròn 70 tuổi, họ bắt buộc phải nhận một RMD thứ hai trong cùng năm đó, được tính là năm thứ hai cho các RMD. Thông thường, người giám sát IRA, hoặc tổ chức tài chính, sẽ tính toán RMD và thông báo cho chủ tài khoản về thời hạn phân phối sắp tới.
Điều gì xảy ra nếu chủ tài khoản không nhận RMD sau khi họ đạt đến 70 tuổi? Không thể có được một RMD đúng hạn có thể gây ra hậu quả rất nghiêm trọng, theo ông Christopher Getrial, người sáng lập Atherean Wealth Management, Jersey City, New Jersey. Trừ khi bạn có thể thuyết phục IRS rằng việc không thực hiện phân phối là do lỗi hợp lý, bạn sẽ phải chịu thuế phạt 50% cho phân phối bị bỏ lỡ.
"Nếu bạn có nhiều tài khoản IRA và một tài khoản hoạt động kém, bạn có thể lấy RMD từ IRA hoạt động kém nhất để đáp ứng tất cả các RMD trên tất cả chúng, theo ông Bruce Dias Jr, người sáng lập Excel Tax & Wealth Group ở Lake Mary, Fla.
Chiến lược rút tiền của IRA
Chỉ vì các RMD phải được thực hiện không có nghĩa là họ phải được chi tiêu. Có một số chiến lược để sử dụng với các quỹ.
Ví dụ, mua một niên kim có thể biến tài sản thành một dòng thanh toán thu nhập cho cuộc sống. (Có một số hạn chế về các loại niên kim để tài trợ cho các RMD, vì vậy hãy kiểm tra với chuyên gia thuế.) Phân phối cũng có thể được tái đầu tư vào trái phiếu đô thị, cổ phiếu, quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi (ETF).
Một cách khác: gửi tiền RMD của bạn vào một IR IR. Bạn vẫn sẽ phải trả thuế thu nhập cho họ, nhưng tiền sẽ được phép tăng thuế miễn phí sau đó và bạn không bắt buộc phải rút chúng ra bất cứ lúc nào hoặc bất kỳ số tiền nào. Các tài sản có thể được để lại tại chỗ, và để lại cho những người sống sót. Nếu bạn rút tiền, họ sẽ không phải chịu thuế, miễn là bạn giữ tài khoản Roth trong năm năm.
Trên thực tế, bạn có thể chuyển đổi toàn bộ tài khoản IRA truyền thống sang Roth IRA. Đây là một chiến lược đặc biệt tốt nếu khung thuế khi nghỉ hưu của bạn thực sự sẽ cao hơn so với thời còn làm việc. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bạn sẽ nợ thuế thu nhập trên toàn bộ tài khoản trong năm bạn chuyển đổi: Nói cách khác, bạn có thể sẽ phải chịu một hóa đơn thuế khổng lồ trong ngắn hạn.
Điểm mấu chốt
IRA truyền thống có nhiều quy tắc phân phối và thuế phức tạp cần ghi nhớ. Có thể rất khó để xác định thời điểm và số tiền rút và cách tái đầu tư phân phối nếu họ không chi tiêu khác. Bắt đầu lập kế hoạch tốt trước tuổi 70 để tránh phải di chuyển đột ngột với IRA và để xác định cách phân bổ tốt nhất các quỹ này cho thu nhập tối đa và thuế tối thiểu.
