Nếu bạn là công dân Canada, Mexico hoặc một quốc gia khác và đôi khi sống và làm việc ở Mỹ bằng visa, bạn có thể được coi là người nước ngoài không cư trú. Đối với các mục đích về thuế, IRS định nghĩa một người nước ngoài không cư trú là một công dân không phải là người Mỹ có mặt hợp pháp tại Hoa Kỳ nhưng thiếu thẻ xanh hoặc không vượt qua bài kiểm tra hiện diện đáng kể. Là người nước ngoài không cư trú, IRS yêu cầu bạn chỉ phải trả thuế thu nhập đối với số tiền bạn kiếm được từ một nguồn ở Hoa Kỳ.
Nhiều người ngoài hành tinh không cư trú sống và làm việc ở Mỹ chọn đầu tư vào kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) được cung cấp bởi chủ lao động người Mỹ của họ. Tuy nhiên, khi đến lúc trở về nước bạn, điều này có thể tạo ra khá nhiều khó khăn. Bạn có nên để lại tiền của mình trong 401 (k)? Bạn có nên rút tiền trước khi bạn rời khỏi Hoa Kỳ hoặc đợi cho đến khi bạn trở về nước? Bạn có nên cuộn nó vào một tài khoản khác? Và việc rút tiền 401 (k) của bạn sẽ bị đánh thuế như thế nào khi bạn không còn sống ở Mỹ?
Hãy đọc để tìm hiểu làm thế nào để giải quyết câu hỏi hóc búa không cư trú 401 (k) này.
Rút tiền
Khi nói đến việc rút tiền từ tài khoản hưu trí sớm, các quy tắc là giống nhau cho cả người Mỹ và người ngoài hành tinh không cư trú. Theo IRS, những người tham gia kế hoạch truyền thống hoặc Roth 401 (k) không được phép rút tiền cho đến khi họ đạt đến tuổi 59½ hoặc vĩnh viễn không thể làm việc do khuyết tật. Nếu bạn dưới 59 tuổi, không bị khuyết tật và chọn rút tiền từ số tiền 401 (k) của mình, bạn sẽ phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%. Vì vậy, nếu 401 (k) của bạn trị giá 15.000 đô la và bạn quyết định thanh lý tài khoản, bạn sẽ phải trả thêm 1.500 đô la tiền thuế. Điều đó có nghĩa là khoản rút tiền của bạn về cơ bản được giảm xuống còn $ 13, 5.
Trên hết, toàn bộ khoản rút tiền 401 (k) của bạn sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập của Hoa Kỳ ngay cả khi bạn quay lại quốc gia của mình khi bạn rút tiền. Bởi vì đóng góp cho tài khoản truyền thống 401 (k) được thực hiện bằng đô la trước thuế, điều này có nghĩa là mọi khoản tiền rút được đưa vào thu nhập gộp của bạn cho năm phân phối được thực hiện. Giả sử thuế suất thuế thu nhập của bạn là 20% trong năm bạn thanh lý khoản 401 (k). Điều này thúc đẩy tổng tác động thuế lên tới 30% cho lần rút tiền đó (mức phạt rút tiền sớm 10% + thuế suất thuế thu nhập 20%).
Do đó, khi bạn rút 15.000 đô la từ số tiền 401 (k) của mình, bạn sẽ phải trả tổng cộng 4.500 đô la tiền thuế, giúp giảm tổng số tiền lớn của bạn xuống còn 10.500 đô la. Đây chính xác là lý do tại sao nhiều cố vấn tài chính nói với cư dân Hoa Kỳ rằng rút tiền mặt 401 (k) trước khi họ đạt 59½ không phải là lựa chọn thông minh nhất.
Tuy nhiên, một chuyên gia thuế có thể đưa ra lời khuyên khác nhau cho một người không cư trú đang có kế hoạch trở về nước của mình. Nếu bạn quay trở lại và đợi đến năm tính thuế tiếp theo để rút tiền ra 401 (k), rất có thể bạn sẽ rơi vào khung thuế thấp hơn vì bạn sẽ không còn làm việc và kiếm thu nhập ở Hoa Kỳ Điều này có thể làm giảm đáng kể số tiền thuế thu nhập bạn sẽ phải trả cho phân phối 401 (k). Hãy nhớ rằng: Bất kể bạn sống ở đâu khi rút tiền, bạn vẫn phải trả tiền phạt rút tiền sớm 10% nếu bạn dưới 59 tuổi.
Cuộn nó qua
Một cách khác để giảm khoản thanh toán thuế của bạn khi rút tiền 401 (k) là chuyển tiền sang một tài khoản được ưu đãi thuế khác, chẳng hạn như tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Khi bạn thực hiện tái đầu tư trực tiếp từ 401 (k) sang IRA, bạn sẽ tránh được hình phạt rút tiền sớm 10%. Để thực hiện điều này, trước tiên bạn cần mở IRA và sau đó cấp tiền cho nó bằng 401 (k).
Giống như một khoản 401 (k), nếu bạn nhận phân phối từ IRA của mình trước khi bạn đạt 59 tuổi, "bạn vẫn sẽ bị phạt thuế 10%, nhưng bạn có thể linh hoạt hơn trong các trường hợp ngoại lệ để tránh bị phạt như chi phí y tế không được thanh toán, Người mua nhà lần đầu, người khuyết tật, v.v., "Mark Hebner, người sáng lập và chủ tịch của Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Calif., và tác giả của" Index Funds: Chương trình phục hồi 12 bước cho các nhà đầu tư tích cực."
Lấy một ví dụ, bạn có thể rút tiền sớm không bị phạt từ IRA cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, chẳng hạn như học phí, sách và vật tư để đăng ký tại một tổ chức đủ điều kiện cộng với một số tiền cụ thể cho phòng và hội đồng được xác định bởi trường học nếu bạn tham dự ít nhất một nửa thời gian. IRS lưu ý rằng một số tổ chức giáo dục ở nước ngoài tham gia vào các chương trình Trợ giúp Sinh viên Liên bang (FSA) của Bộ Giáo dục. Hãy chắc chắn kiểm tra với trường trước để xem nếu nó được coi là một tổ chức giáo dục đủ điều kiện.
Hãy nhớ rằng các bản phân phối IRA được gửi đến một địa chỉ bên ngoài Hoa Kỳ phải chịu mức khấu trừ bắt buộc 10% của liên bang. Tuy nhiên, một số tổ chức tài chính sẽ cho phép bạn từ bỏ khoản khấu trừ này bằng cách nộp các tài liệu đặc biệt. Nếu bạn chọn đi theo con đường này, việc phân phối của bạn sẽ phải tuân theo tỷ lệ hiệp ước của quốc gia hiện tại của bạn. Tỷ lệ hiệp ước dao động từ 0 đến 30%.
Khi bạn đã chuyển 401 (k) của mình vào IRA, bạn cũng có thể chọn chuyển tiền IRA sang tài khoản hưu trí ở nước bạn. Ví dụ, công dân Canada có thể chuyển các kế hoạch IRA Hoa Kỳ của họ sang RRSP Canada (Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký). Tuy nhiên, là một cư dân Canada, điều này sẽ dẫn đến thuế khấu trừ 15-20% cùng với hình phạt rút tiền sớm 10% nếu bạn chưa đạt đến ngưỡng 59½ tuổi.
Dòng dưới cùng
Rút tiền từ 401 (k) s bị đánh thuế theo cách tương tự đối với người dân và người không cư trú. Nếu bạn là người không cư trú với số 401 (k) và đang có kế hoạch trở về nước, bạn có thể rút tiền từ tài khoản, chuyển nó vào IRA hoặc để lại tiền cho đến khi bạn quay 59 và có thể bắt đầu rút tiền miễn phạt. "Mặc dù bạn được phép để lại tiền của mình trong khoảng 401 (k) cho đến khi bước sang tuổi 59½ trở lên, các khoản tiền sẽ tùy thuộc vào các lựa chọn và phí của chủ lao động của bạn", Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Excel Tax & Wealth Group, nói. Lake Mary, Fla. Cũng cần lưu ý rằng một số công ty đầu tư không muốn có một tài khoản đầu tư được nắm giữ bởi một cá nhân không còn sống ở Mỹ
Trước khi bạn đưa ra quyết định quan trọng này liên quan đến việc rút tiền 401 (k) của bạn, hãy xem xét nói chuyện với một chuyên gia tài chính hoặc luật sư thuế.
