Thực tế, có ba loại tỷ lệ bảo hiểm nợ khác nhau, hoặc DSCR, có thể được tính trong Microsoft Excel. Tuy nhiên, hai trong số đó liên quan đến các khoản vay tài sản cụ thể đôi khi cần thiết bởi các giao ước trong các thỏa thuận vay ngân hàng. Bài viết này tập trung vào việc giúp các nhà đầu tư tính toán DSCR cho các công ty dựa trên thông tin từ báo cáo tài chính.
Bước đầu tiên để tính tỷ lệ bao phủ dịch vụ nợ là tìm thu nhập hoạt động ròng của công ty. Thu nhập hoạt động ròng bằng doanh thu trừ chi phí hoạt động và được tìm thấy trên báo cáo thu nhập gần đây nhất của công ty.
Thu nhập hoạt động ròng sau đó được chia cho tổng dịch vụ nợ trong kỳ. Con số kết quả là DSCR. Tổng dịch vụ nợ bao gồm trả nợ lãi và gốc cho các khoản nợ của công ty và thường được tính trên cơ sở hàng năm. Thông tin này cũng có thể được tìm thấy trên báo cáo thu nhập.
Để tạo công thức DSCR động trong Excel, không chỉ đơn giản là chạy một phương trình chia thu nhập hoạt động ròng cho dịch vụ nợ. Thay vào đó, hãy đặt tiêu đề cho hai ô liên tiếp, chẳng hạn như A2 và A3, "Thu nhập hoạt động ròng" và "Dịch vụ nợ", sau đó, liền kề với các ô trong B2 và B3, đặt các số liệu tương ứng từ báo cáo thu nhập. Trong một ô riêng biệt, nhập công thức cho DSCR sử dụng các ô B2 và B3 thay vì các giá trị số thực tế. Ví dụ: (B2 / B3)
Ngay cả đối với một phép tính đơn giản này, tốt nhất là để lại một công thức động có thể được điều chỉnh và tính toán lại tự động. Một trong những lý do chính để tính toán DSCR là so sánh nó với các công ty khác trong ngành và những so sánh này sẽ dễ chạy hơn nếu bạn chỉ cần cắm số và đi.
