Kỹ thuật Bornhuetter-Ferguson là một phương pháp để tính toán ước tính tổn thất của một công ty bảo hiểm. Kỹ thuật Bornhuetter-Ferguson, còn được gọi là phương pháp Bornhuetter-Ferguson, ước tính tổn thất phát sinh nhưng chưa được báo cáo (IBNR) cho một năm chính sách. Kỹ thuật này được tạo ra bởi hai chuyên gia tính toán, Bornhuetter và Ferguson, và lần đầu tiên được trình bày vào năm 1975.
Phá vỡ kỹ thuật Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson là một trong những phương pháp định giá dự phòng tổn thất được sử dụng rộng rãi nhất, chỉ đứng sau phương pháp thang dây. Nó kết hợp các tính năng của thang chuỗi và phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến và gán trọng số cho tỷ lệ phần trăm tổn thất phải trả và tổn thất phát sinh. Không giống như phương pháp thang dây chuyền, xây dựng một mô hình dựa trên kinh nghiệm trong quá khứ, kỹ thuật Bornhuetter-Ferguson xây dựng một mô hình dựa trên sự mất mát của người bảo hiểm.
Phương pháp thang chuỗi kiểm tra điểm trong một khoảng thời gian trong đó yêu cầu được báo cáo hoặc thanh toán. Các công ty bảo hiểm sử dụng số tiền này để đầu tư vào ngân sách, cho các khoản lỗ trong tương lai, với tổng số các khoản lỗ trong tương lai bằng IBNR. Yêu cầu ước tính từ các khoảng thời gian trong quá khứ được thực hiện cụ thể, dựa trên kinh nghiệm mất mát. Điều này có nghĩa là các chuyên gia tính toán hoán đổi các ước tính trong quá khứ với các yêu cầu thực tế.
Kỹ thuật Bornhuetter-Ferguson ước tính IBNR trong một khoảng thời gian bằng cách ước tính tổn thất cuối cùng cho một rủi ro cụ thể và sau đó ước tính phần trăm tổn thất cuối cùng không được báo cáo tại thời điểm đó. Bornhuetter-Ferguson tính toán tổn thất ước tính là tổng thiệt hại được báo cáo cộng với IBNR, với IBNR được tính là tổn thất cuối cùng ước tính nhân với tỷ lệ phần trăm tổn thất không được báo cáo. Ước tính tổn thất sử dụng ước tính tổn thất tiên nghiệm.
Bornhuetter-Ferguson có thể hữu ích nhất trong trường hợp tổn thất được báo cáo thực tế không cung cấp một chỉ số tốt về IBNR. Đây có thể là một vấn đề khi tổn thất có tần suất thấp nhưng mức độ nghiêm trọng cao, một sự kết hợp khiến việc cung cấp các ước tính chính xác trở nên khó khăn hơn. Sẽ dễ dàng hơn cho một công ty bảo hiểm để dự đoán những gì sẽ xảy ra với yêu cầu tần suất cao, mức độ nghiêm trọng thấp.
Tính toán Bornhuetter-Ferguson
Có hai phương pháp đại số tương đương để tính toán tổn thất, theo kỹ thuật Bornhuetter-Ferguson. Trong cách tiếp cận đầu tiên, tổn thất được báo cáo (hoặc đã thanh toán) chưa được phát triển được thêm trực tiếp vào tổn thất dự kiến (dựa trên tỷ lệ tổn thất tiên nghiệm), nhân với tỷ lệ phần trăm ước tính không được báo cáo.
BF = L + ELR ∗ Phơi sáng (1 w)
Trong phương pháp tính toán thứ hai, các khoản lỗ được báo cáo (hoặc đã thanh toán) được phát triển trước hết để sử dụng phương pháp tiếp cận chuỗi bậc thang và áp dụng hệ số phát triển tổn thất (LDF). Tiếp theo, cuối cùng thang bậc thang được nhân với một tỷ lệ phần trăm ước tính được báo cáo. Cuối cùng, tổn thất dự kiến nhân với một tỷ lệ phần trăm ước tính không được báo cáo được thêm vào (như trong cách tiếp cận đầu tiên).
BF = L LDF ∗ w + ELR ∗ Phơi sáng (1 w)
Tỷ lệ phần trăm ước tính được báo cáo là đối ứng của yếu tố phát triển tổn thất. Các khiếu nại của IBNR sau đó được tính bằng cách trừ đi các khoản lỗ được báo cáo từ ước tính tổn thất cuối cùng của Bornhuetter-Ferguson.
