Các nhà lập pháp từ cả hai bên đã làm việc kể từ tháng 3 để giúp nhân viên có thể tăng và tăng cường tiết kiệm hưu trí của họ. Bảy dự luật được giới thiệu ở cả hai phòng, trong đó có một dự luật tại Thượng viện được gọi là Đạo luật Tiết kiệm và Tăng cường Nghỉ hưu năm 2018 (RESA), báo hiệu mong muốn của một số thành viên Quốc hội về những thay đổi quan trọng nhất tại nơi làm việc kế hoạch nghỉ hưu từ năm 2006.
Đảng Cộng hòa tại Hạ viện đã đưa ra luật pháp (cũng có tiêu đề Đạo luật Tăng cường và Tiết kiệm Nghỉ hưu năm 2018) bắt chước luật pháp của Thượng viện. Dân biểu Kevin Brady của Texas, Chủ tịch Ủy ban Nhà và Phương tiện Nhà, muốn đưa ngôn ngữ tiết kiệm hưu trí như một phần trong nỗ lực cải cách thuế lần thứ hai của Đảng Cộng hòa Hạ viện ("Cải cách Thuế 2.0")
Các điều khoản chính của cả hai phiên bản Hạ viện và Thượng viện của Đạo luật Tiết kiệm và Tăng cường Nghỉ hưu năm 2018, S. 2526 và HR 5282, sẽ:
Cải thiện kế hoạch hưu trí nhiều người sử dụng lao động (MEP)
MEP cho phép các công ty nhỏ chia sẻ (và do đó giảm) chi phí hành chính, dẫn đến chi phí thấp hơn và do đó lợi nhuận đầu tư cao hơn cho nhân viên. Luật hiện hành yêu cầu các chủ lao động kết hợp với nhau để cung cấp cho nhân viên của họ kế hoạch nghỉ hưu theo kiểu 401 (k) để có kết nối, chẳng hạn như là một phần của cùng một ngành. RESA sẽ loại bỏ yêu cầu này, cũng như một điều khoản gây nguy hiểm cho toàn bộ kế hoạch nếu một thành viên sử dụng lao động vi phạm luật pháp.
Tạo điều kiện cho thông tin hàng năm và kế hoạch hàng năm của kế hoạch 401 (k)
Các kế hoạch lương hưu truyền thống thường cung cấp tùy chọn niên kim tạo ra dòng thu nhập trọn đời cho nhân viên. Điều này không đúng với hầu hết các kế hoạch 401 (k). Theo RESA, các công ty sẽ được bảo vệ khỏi các vụ kiện trong trường hợp nhà cung cấp niên kim không hoạt động hoặc không tuân thủ thỏa thuận. Một điều khoản bổ sung của RESA sẽ yêu cầu các báo cáo lợi ích để bao gồm các ước tính thu nhập trọn đời ít nhất một lần mỗi năm. Cuối cùng, RESA cải thiện tính di động của các niên kim này cho các nhân viên thay đổi công việc. Theo luật hiện hành, người tham gia có thể bị tính phí đầu hàng khi chuyển đổi nhà tuyển dụng. (Để biết thêm chi tiết: Có nên dùng 401 (k) hàng năm không? )
Mở rộng tín dụng thuế để bù đắp chi phí bắt đầu và sửa đổi kế hoạch nghỉ hưu
Các công ty bắt đầu kế hoạch nghỉ hưu mới cho nhân viên hiện nhận được khoản tín dụng thuế $ 500. RESA sẽ tăng số tiền đó lên tới 5.000 đô la trong ba năm. Khoản tín dụng sẽ áp dụng cho các kế hoạch 401 (k) mới cũng như các gói IRA SIMPLE. Khoản tín dụng 500 đô la bổ sung trong tối đa ba năm sẽ được cung cấp cho các kế hoạch thêm đăng ký tự động, ngay cả khi chúng đã được thiết lập. Tất nhiên, nhân viên vẫn có thể chọn không tham gia. (Để xem thêm: Tín dụng thuế cho các chi phí kế hoạch phát sinh bởi các doanh nghiệp nhỏ )
Tạo ưu đãi tiết kiệm hưu trí cho sinh viên trình độ sau đại học
Một phần của dự luật sẽ cho phép sinh viên tốt nghiệp và sau tiến sĩ đối xử với một số học bổng phi học phí nhất định hoặc quy định các khoản thanh toán như là bồi thường cho các mục đích IRA. Điều này sẽ tăng số lượng sinh viên có thể đóng góp cho IRA của riêng họ. Hiện tại, các khoản thanh toán phi học phí chịu thuế không được coi là thu nhập.
Cho phép những người già hơn 70, 5 đóng góp vào IRA
RESA cũng sẽ xóa bỏ rào cản đối với những người trên 70, 5 tuổi hiện không được phép đóng góp cho IRA truyền thống ngay cả khi họ vẫn còn làm việc. Luật pháp sẽ cho phép bất kỳ ai ở mọi lứa tuổi có thu nhập kiếm được đóng góp vào IRA truyền thống. (Đóng góp cho Roth IRA đã được áp dụng cho những người trên 70, 5.)
Quy định bổ sung về cải cách thuế 2.0
Mặc dù lực đẩy chính của đề xuất thuế House GOP kéo dài việc cắt giảm thuế năm ngoái sau ngày hết hạn năm 2025, một số phần của gói giải quyết các khoản tiết kiệm và ưu đãi hưu trí. (Để biết thêm về cải cách thuế, hãy xem: Hóa đơn thuế GOP ảnh hưởng đến bạn như thế nào .)
Pháp luật đang thảo luận có thể:
Tạo một tài khoản tiết kiệm phổ biến thân thiện với gia đình mới (Hoa Kỳ)
Tài khoản tiết kiệm phổ quát được đề xuất sẽ cung cấp cho các gia đình động lực để tiết kiệm cho nghỉ hưu nhưng cho phép rút tiền khẩn cấp. Về mặt lý thuyết, điều này sẽ khuyến khích các gia đình bắt đầu bỏ tiền ra để nghỉ hưu sớm hơn, vì tiền cũng có thể dùng làm tài khoản tiết kiệm trong ngày mưa. Hoa Kỳ sẽ là một tài khoản tiết kiệm theo kiểu Roth sẽ tăng chậm thuế và không thu thuế hay phạt khi rút tiền bất kể khi nào tiền ra.
Cung cấp tùy chọn kế hoạch tiết kiệm cho trẻ sơ sinh
Quy định này sẽ cho phép các gia đình truy cập vào các quỹ trong tài khoản hưu trí miễn phạt khi sinh (hoặc nhận con nuôi) của một đứa trẻ mới. Tiền có thể được trả lại vào tài khoản tại một thời điểm nào đó trong tương lai. Thông tin ban đầu không cho biết việc rút tiền phải được sử dụng cho chi phí y tế hay có thể bao gồm những thứ như quần áo, đồ nội thất hoặc các mặt hàng khác.
Dòng dưới cùng
Ngoài lưỡng đảng, hỗ trợ lưỡng viện, RESA đã được một số công ty dịch vụ tài chính, nhà kinh tế, nghĩ rằng xe tăng và Akv hoan nghênh. Các đề xuất liên quan đến thu nhập trọn đời đã thu hút được sự khen ngợi từ Dirk Kempthorne, chủ tịch và Giám đốc điều hành của Hội đồng bảo hiểm nhân thọ Hoa Kỳ và từ Viện hưu trí được bảo hiểm, đã tán thành dự luật giúp người tiết kiệm nghỉ hưu đưa ra quyết định sáng suốt hơn về tài chính của họ.
Mặc dù không biết điều gì, nếu có, luật pháp sẽ thành công trong bàn của tổng thống trong phiên họp này, bất cứ điều gì giúp mọi người dễ dàng tiết kiệm cho nghỉ hưu sẽ tìm thấy một vài kẻ gièm pha ở hai bên lối đi.
