Khi thị trường chứng khoán đi xuống, các nhà đầu tư trở nên thất vọng. Nhưng có một mặt trái trong một tình huống ảm đạm khác. Nó được gọi là thu hoạch thất thu thuế. Bạn có thể sử dụng chiến lược này để tăng lợi nhuận tổng thể của mình, đặc biệt là trong những năm đầu tư đầu tiên.
Một ví dụ về thu hoạch thất thu thuế
Hãy tưởng tượng rằng vào ngày đầu tiên của bất kỳ năm nào, bạn đầu tư 10.000 đô la vào cổ phiếu thông qua một quỹ giao dịch trao đổi (ETF) như SPDR S & P 500.
Giả sử ETF này giao dịch giảm 10% với giá trị thị trường là 9.000 đô la.
Thay vì cảm thấy tiếc cho bản thân, bạn có thể bán ETF và tái đầu tư 9.000 đô la còn lại vào thị trường chứng khoán.
Bạn đang giữ cho thị trường của bạn liên tục. Tuy nhiên, đối với các mục đích thuế IRS, bạn chỉ nhận được khoản lỗ $ 1.000.
Bạn có thể sử dụng khoản lỗ này để bù đắp thu nhập chịu thuế của mình, giúp bạn tiết kiệm thuế gia tăng hoặc thậm chí hoàn lại tiền lớn hơn. Vì bạn giữ mức tiếp xúc thị trường không đổi, nên không có thay đổi trong dòng tiền đầu tư của bạn, chỉ là một lợi ích tiền mặt tiềm năng để ghi vào tờ khai thuế của bạn.
Bây giờ hãy nói rằng thị trường đảo ngược khóa học và đi về phía bắc. Khoản đầu tư mới của bạn thậm chí còn vượt qua khoản đầu tư ban đầu 10.000 đô la và kết thúc năm ở mức 10.800 đô la, mang lại lợi nhuận trước thuế 10% sau khi thêm vào tỷ lệ cổ tức 2% thông thường.
Những con số
Nếu bạn không làm gì ngoại trừ mua và giữ trong kịch bản trên, bạn sẽ có tỷ lệ hoàn vốn sau thuế là 9, 4%, được biểu thị bằng khoản lãi đầu tư chưa thực hiện 8% cộng với mức tăng cổ tức khoảng 1, 4%, thậm chí giả sử bạn đang ở mức thuế cao nhất 24% cho năm 2018.
Tuy nhiên, nếu bạn đã bán khoản đầu tiên, mất khoản đầu tư và mua thêm cổ phiếu bằng số tiền thu được, bạn cũng sẽ mất 1.000 đô la để bù đắp một số thu nhập thông thường hoặc lợi nhuận chịu thuế khác mà bạn đã báo cáo. Ở mức thuế cao nhất, khoản này sẽ trị giá $ 760 trong tiết kiệm thuế thu nhập. Điều đó cộng thêm lợi nhuận lên tới 7, 6% cho khoản đầu tư 10.000 đô la ban đầu. Do đó, lợi nhuận sau thuế ròng của bạn bây giờ sẽ là 16, 6% (9% + 7, 6%).
Hạn chế về mất thu hoạch
Có một số giới hạn đối với hoạt động này.
Quy định của IRS: IRS sẽ không cho phép bạn mua một tài sản và bán nó chỉ với mục đích trả ít thuế hơn. Do đó, trên Biểu D của biểu mẫu thuế 1040, khoản lỗ sẽ không được phép nếu cùng một hoặc một tài sản giống hệt nhau được mua trong vòng 30 ngày. Đây được gọi là "quy tắc rửa bán."
Ngưỡng thu nhập: Có thể sử dụng tới 3.000 đô la tổn thất để giảm thu nhập chịu thuế của bạn hoặc 1.500 đô la mỗi khoản nếu kết hôn nộp riêng. Tuy nhiên, việc mất thuế bổ sung có thể được chuyển sang sử dụng cho các tờ khai thuế trong tương lai.
Danh mục đầu tư ngày càng tăng: Nhận ra các khoản lỗ thuế làm giảm cơ sở thuế của bạn, điều này khiến việc thu hoạch trở nên khó khăn hơn khi danh mục đầu tư tăng lên. Trong mọi trường hợp, nhận được lợi ích thuế này lên phía trước là tốt nhất cho hầu hết các nhà đầu tư.
Chi phí hành chính: Thực hiện một giao dịch mỗi khi thị trường đi xuống có thể được đánh giá cao từ quan điểm chuẩn bị thuế. Một nguyên tắc chung để sử dụng là bạn nên thu hoạch khoản lỗ nếu lợi ích thuế vượt xa chi phí hành chính.
Điểm mấu chốt
Thu hoạch thất thu thuế là một chiến lược dựa trên cơ hội được tạo ra bởi luật thuế, chứ không dựa trên đầu cơ thị trường. Trong một số trường hợp, lợi nhuận sau thuế có thể được tăng cường đáng kể, đưa nhà đầu tư tốt vào con đường tích lũy tài sản nhanh hơn. Vì vậy, đừng cảm thấy màu xanh khi lần sau thị trường đi xuống.
