Một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) thực sự đủ điều kiện để thành lập IRA cho nhân viên đơn giản hóa (SEP), được thiết kế để giúp các chủ doanh nghiệp nhỏ, các cá nhân tự làm chủ và các dịch giả tự do lập ra các kế hoạch hưu trí được ưu đãi thuế. Nhưng nếu bạn chọn treo cổ doanh nghiệp nhỏ của mình, hãy chú ý đến thực tế các quy tắc khác nhau, tùy thuộc vào việc bạn có phải là chủ sở hữu duy nhất hay không, bạn có nhân viên cấp bậc hay không, hoặc có kinh doanh hay không là một tập đoàn.
Chìa khóa chính
- Một LLC đủ điều kiện để thiết lập IRP SEP để tiết kiệm hưu trí. Đến năm 2020, các khoản đóng góp của SEP không thể vượt quá 57.000 đô la mỗi năm. Các khoản đóng góp có thể thay đổi tùy thuộc vào việc LLC dành cho chủ sở hữu duy nhất, một công ty hay có nhân viên.
Giới hạn đóng góp IRA của SEP
IRS cho phép người sử dụng lao động đóng góp tới 25% tổng số tiền bồi thường hàng năm của nhân viên. Đối với các LLC được thành lập như các doanh nghiệp chưa hợp nhất, chẳng hạn như các công ty sở hữu duy nhất, quan hệ đối tác và quan hệ đối tác trách nhiệm hữu hạn (LLPs), đóng góp kế hoạch có thể lên tới 20% lợi nhuận ròng được điều chỉnh của chủ doanh nghiệp. Vào năm 2020, khoản đóng góp hàng năm được thực hiện theo một trong hai kịch bản này không thể vượt quá 57.000 đô la (tăng từ 56.000 đô la vào năm 2019).
Nếu bạn quyết định thuê nhân viên, họ cũng phải được bảo hiểm theo kế hoạch nếu họ đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện.
Tín dụng cho các kế hoạch SEP-IRA
Theo luật mới, tín dụng cho chi phí khởi nghiệp liên quan đến việc tạo các kế hoạch sử dụng lao động đủ điều kiện, bao gồm SEP-IRA, gần đây đã tăng vọt lên hai giá trị sau:
- $ 500 Ít hơn $ 250 nhân với số lượng nhân viên, hoặc $ 5.000
Khoản tín dụng bổ sung $ 500 áp dụng cho các gói sử dụng lao động đủ điều kiện cung cấp các tính năng đăng ký tự động. Cả hai khoản tín dụng có thể được áp dụng cho đến ba năm sau khi ra mắt một doanh nghiệp nhỏ.
Chỉ những người sử dụng lao động, bao gồm cả những người tự làm chủ, mới có thể đóng góp cho SEP IRA.
Quy tắc đóng góp cho các tập đoàn
Hãy nhớ rằng các khoản đóng góp của chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ (bao gồm SEP) thường dựa trên tiền lương W-2 nếu doanh nghiệp là một công ty. Điều này có nghĩa là bạn có thể cần phải trả cho mình tiền lương W-2 để đủ điều kiện nhận khoản đóng góp SEP từ doanh nghiệp.
Thời hạn thành lập IRA SEP
Thời hạn thành lập IRA SEP và đóng góp là như nhau. Đây là hạn chót nộp đơn cho tờ khai thuế của chủ nhân, bao gồm cả các phần mở rộng.
Để tìm hiểu thêm về cách thiết lập IRP SEP, hãy đọc Ấn phẩm IRS 560.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Scott Giám mục, CPA, PFS, CFP®
Quản lý tài sản STA, LLC, Houston, TX
Bạn có thể tài trợ lên tới 20% thu nhập của công ty. Vì vậy, nếu công ty của bạn kiếm được 200.000 đô la, bạn có thể hoãn 40.000 đô la vào kế hoạch.
Năm 2019, khoản đóng góp tối đa có thể là 56.000 đô la hoặc 25% tổng số tiền bồi thường (nếu bạn là nhân viên duy nhất) lên tới 280.000 đô la, tùy theo mức nào ít hơn. Đối với các LLC thành viên có thu nhập cao, SEP IRA là một cách tuyệt vời để đi. Nếu bạn đang kiếm được ít hơn, các tùy chọn khác có thể tốt hơn, như Solo 401 (k) hoặc SIMPLE IRA.
