Mục lục
- Thay đổi chỉ định lỗi thời
- Người thụ hưởng mặc định
- Chỉ định tùy chỉnh
- Người thụ hưởng ủy thác
Bạn đã kiểm tra ai đã chỉ định kế thừa tài khoản hưu trí của bạn gần đây chưa? Nếu không, bạn có thể thấy rằng người thụ hưởng được chỉ định của bạn không phải là ai hoặc bạn nghĩ nó nên là gì.
Mặc dù nhiều người trong chúng tôi đảm bảo rằng các tài liệu quan trọng khác như di chúc được cập nhật thường xuyên, chúng tôi có xu hướng quên các chỉ định trên tài khoản IRA và 401 (k) của chúng tôi.
Chúng rất dễ bị bỏ qua: Rốt cuộc, bạn đã điền tên khi bạn thiết lập tài khoản từ lâu và không cần phải xem giấy tờ đăng ký kể từ đó.
Nhưng để đảm bảo mong muốn của bạn được thực hiện sau khi bạn đi trên mạng và để cứu những người sống sót của bạn, chấn thương và chi phí của một cuộc chiến pháp lý, hãy kiểm tra các chỉ định đó theo định kỳ và giữ cho những người thụ hưởng hiện tại.
Chìa khóa chính
- Các chỉ định của người thụ hưởng tài khoản hưu trí sẽ được chỉ định và tin tưởng, vì vậy họ cần được kiểm tra và cập nhật định kỳ..Có một số cách bạn có thể muốn tùy chỉnh chỉ định người thụ hưởng của mình.
Thay đổi chỉ định thụ hưởng lỗi thời
Làm thế nào để chỉ định tài khoản hưu trí bị bỏ qua? Đôi khi, đó chỉ là cuộc sống. Sau tất cả, nếu bạn vừa có đứa con thứ hai, suy nghĩ đầu tiên của bạn có lẽ sẽ không xảy ra, "Tôi phải thêm cô ấy vào danh sách người thụ hưởng IRA, nếu không anh trai của cô ấy sẽ thừa hưởng nó tất cả."
Nhưng mọi người cũng thường không nhận ra rằng các chỉ định tài khoản hưu trí là thứ riêng biệt của họ. Luật pháp tiểu bang khác nhau, nhưng nói chung, các tài khoản này không bị chi phối bởi các quy định trong di chúc hoặc ủy thác của bạn (trừ khi bạn đặt tên cho ủy thác của người thụ hưởng; nhiều hơn về điều đó dưới đây).
Nhiều trận chiến ở tòa án đã xảy ra bởi vì một người sẽ cho biết, "Tôi muốn IRA của tôi được chia đều cho ba đứa con của tôi", nhưng chỉ một trong số những đứa trẻ đó thực sự được nêu tên là người thụ hưởng trong hồ sơ IRA.
Thông thường, trong mắt của người giám sát tài khoản (môi giới hoặc ngân hàng duy trì tài khoản) và thường là luật pháp, việc chỉ định trên IRA bỏ qua bất kỳ chỉ thị nào khác.
Để ngăn chặn những tình huống này, bạn nên cập nhật chỉ định người thụ hưởng ngay sau khi bạn trải qua thay đổi về tình trạng gia đình và xem xét nó định kỳ để nó không bao giờ trở nên lỗi thời hoặc không chính xác.
May mắn thay, thay đổi người thụ hưởng của bạn không khó thực hiện. Bạn có thể thu hồi người thụ hưởng hiện tại của mình và chỉ định một người thụ hưởng mới bằng cách gửi biểu mẫu thay đổi người thụ hưởng. Bạn có thể thêm người thụ hưởng theo cùng một cách. Bạn cũng có thể phác thảo chỉ định người thụ hưởng tùy chỉnh để giải quyết các tình huống "nếu-nếu".
Yêu cầu xác nhận đã nhận được chỉ định từ người ủy thác tài khoản hưu trí, người giám sát hoặc quản trị viên của bạn. Tài liệu không phải lúc nào cũng đạt được người nhận dự định của họ. Chỉ định của người thụ hưởng chỉ được xem xét có hiệu lực nếu họ được nhận bởi bên chịu trách nhiệm (ví dụ: người ủy thác, người giám hộ hoặc quản trị viên) trước khi chủ tài khoản qua đời.
Mặc dù là một phần tài sản của bạn, nhưng tài khoản hưu trí của bạn thường không bị chi phối bởi các quy định trong di chúc của bạn.
Người thụ hưởng mặc định
Người giám sát không để nó xảy ra quá nhiều hiện nay, nhưng có thể bạn để trống chỉ định người thụ hưởng khi bạn thiết lập tài khoản. Nếu bạn không ghi lại được chỉ định của người thụ hưởng, người thụ hưởng của bạn có thể được xác định theo luật liên bang hoặc tiểu bang hoặc bằng tài liệu kế hoạch chi phối các tài khoản hưu trí của bạn.
Đối với các kế hoạch đủ điều kiện, chẳng hạn như kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, kế hoạch hưu trí mua tiền (401) và tiền mua, các quy định của liên bang sẽ tự động chỉ định người phối ngẫu của chủ tài khoản là người thụ hưởng. Không ai khác có thể được chỉ định là người thụ hưởng chính trừ khi người phối ngẫu ký vào một tài liệu phê duyệt chỉ định và đã được công chứng. Nếu chủ tài khoản hưu trí không kết hôn, di sản có thể là người thụ hưởng mặc định.
Luật tiểu bang xác định phương pháp điều trị của IRA. Một số tiểu bang, được gọi là quốc gia hoặc tài sản hôn nhân, cần có sự đồng ý bằng văn bản nếu chủ sở hữu IRA chỉ định bất kỳ ai khác ngoài, hoặc ngoài người phối ngẫu.
Các tiểu bang sau đây cần có sự đồng ý để được công chứng: Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington và Wisconsin. Ở các tiểu bang khác, quy định mặc định của kế hoạch IRA xác định người thụ hưởng nếu không được chỉ định bởi chủ sở hữu chương trình.
Các tài liệu của kế hoạch IRA cũng mặc định chỉ định nếu người thụ hưởng được chỉ định trước chủ sở hữu IRA. Các tùy chọn mặc định khác nhau giữa người giám sát và người được ủy thác của IRA.
Mặc dù các tùy chọn mặc định loại bỏ trách nhiệm quản trị khỏi chủ tài khoản, chúng có thể không phản ánh tùy chọn của chúng. Đây là lý do tại sao chủ tài khoản nên kiểm tra tài liệu kế hoạch và chắc chắn rằng họ cập nhật chỉ định người thụ hưởng thường xuyên.
Nhiều người phối ngẫu, hy vọng rằng người này sẽ sinh ra người kia, đặt tên cho nhau như là người thụ hưởng được chỉ định của họ. Nhưng điều gì sẽ xảy ra nếu, bi thảm thay, cả hai đều chết cùng một lúc trong một vụ tai nạn máy bay?
Vấn đề tử vong đồng thời được giải quyết theo luật tiểu bang, điều này sẽ xác định rằng một người phối ngẫu đã chết trước. Quyết định này là rất quan trọng bởi vì nó ra lệnh cho ý chí hoặc chỉ thị của họ chi phối các cuộc điều tra tiếp theo.
Một lần nữa, tài liệu tài khoản thích hợp chỉ định người thụ hưởng kế thừa cho các trường hợp bình thường và giảm nhẹ sẽ giữ cho loại tình huống này không phát sinh.
Xem xét một chỉ định tùy chỉnh
Hầu hết các tài liệu kế hoạch IRA cung cấp các tùy chọn thụ hưởng mặc định. Chẳng hạn, nếu bạn đặt tên cho hai cá nhân là người thụ hưởng được chỉ định và một người trả trước cho bạn, phần chia sẻ của người thụ hưởng đã qua đời sẽ tự động chuyển đến người thụ hưởng còn sống.
Với một chỉ định tùy chỉnh, bạn có thể chọn cách phân phối phần đó thay vì mặc định cho người thụ hưởng còn sống.
Ví dụ: nếu một trong những người thụ hưởng của bạn có con, bạn có thể chỉ định những đứa trẻ đó để nhận phần của người thụ hưởng chính nếu người đó đi trước bạn.
Khi phác thảo chỉ định người thụ hưởng tùy chỉnh của bạn, bạn có thể khám phá các tùy chọn khác nhau để xác định tùy chọn đáp ứng nhu cầu của bạn. Việc chỉ định người thụ hưởng mà bạn chọn có thể xác định xem cuộc bầu cử của bạn có được chuyển sang thế hệ tiếp theo hay không.
Sau đây là một số thiết kế chỉ định cơ bản của người thụ hưởng:
Mỗi chỉ định Stirpes
Trong trường hợp người thụ hưởng chính của bạn trả tiền trước cho bạn, một chỉ định của người thụ hưởng theo quy định cung cấp rằng phần mà người đó sẽ nhận được sẽ thuộc về người thừa kế của họ.
Chẳng hạn, giả sử bạn đặt tên cho hai đứa con của mình, Mary và John, là những người thụ hưởng chính của bạn. Cổ phần của Mary là 80% tài sản trong khi cổ phần của John là 20%. Nếu Mary trả lời trước cho bạn, chia sẻ của cô ấy sẽ đến với những người thừa kế sau khi bạn chết.
Chỉ định bình quân đầu người
Việc chỉ định người thụ hưởng bình quân đầu người cũng quy định rằng phần của người thụ hưởng chính của bạn thuộc về người thừa kế của người đó. Tuy nhiên, việc phân bổ không được xử lý theo cách tương tự như theo chỉ định của mỗi khuấy. Nếu người thụ hưởng chính của bạn trả trước bạn, phần của họ sẽ được chia đều cho những người thừa kế kế vị của bạn.
Chẳng hạn, giả sử Mary và John từ ví dụ trước cả hai đều đoán trước bạn. Các tài sản sẽ được phân bổ cho con cái của họ như nhau, mặc dù chỉ định của người thụ hưởng cung cấp cho Mary một phần lớn hơn của tài sản.
Nếu Mary và John mỗi người có hai con, mỗi đứa trẻ sẽ nhận được 25% cổ phần. (Ngược lại, theo công thức cho mỗi món ăn, con cái của Mary sẽ chia 80% IRA của bạn, mỗi đứa nhận 40%. Con của John sẽ chia 20%, mỗi đứa được 10%.)
Người thụ hưởng ủy thác
Có nhiều lựa chọn ủy thác khác nhau để lựa chọn, bao gồm tài sản lãi suất đủ điều kiện (QTIP) và ủy thác trong nước đủ điều kiện (QĐOT).
Hãy chắc chắn xem xét các hàm ý về thuế đối với loại người thụ hưởng bạn chọn, chẳng hạn như vợ / chồng hoặc không phải là vợ / chồng, một tổ chức từ thiện, bất động sản của bạn, hoặc một ủy thác.
Chỉ định đúng loại ủy thác là người thụ hưởng của bạn có thể cho phép bạn cung cấp hỗ trợ tài chính cho cả người phối ngẫu và con cái còn sống của bạn từ cuộc hôn nhân trước.
Để đảm bảo người phối ngẫu có đủ thời gian tồn tại, một số điều khoản ủy thác hạn chế quyền truy cập vào tài sản của người phối ngẫu còn sống. Điều này có thể có ích cho những người thụ hưởng có thể không tinh vi về tài chính.
Tín thác rất phức tạp và cần có sự trợ giúp của chuyên gia để thiết lập để đảm bảo chúng không gây ra hậu quả bất lợi về thuế. Hãy chắc chắn tìm kiếm tư vấn có thẩm quyền từ một luật sư tin cậy và bất động sản trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến chỉ định của người thụ hưởng tùy chỉnh hoặc tin cậy.
