Điều gì phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR)?
Phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR) là một loại tài khoản dự trữ được sử dụng trong ngành bảo hiểm như là điều khoản cho các khiếu nại và / hoặc các sự kiện đã xảy ra, nhưng chưa được báo cáo cho một công ty bảo hiểm.
Trong các tình huống của IBNR, một chuyên gia tính toán sẽ ước tính thiệt hại tiềm tàng và công ty bảo hiểm có thể quyết định thiết lập dự trữ để phân bổ vốn cho các tổn thất dự kiến. Đối với một chuyên gia tính toán, các loại sự kiện và tổn thất này được cho là đã phát sinh, nhưng không được báo cáo.
Làm thế nào phát sinh nhưng không báo cáo hoạt động
IBNR thường được sử dụng bởi các công ty bảo hiểm, đặc biệt dọc theo Bờ Đông và Bờ Vịnh Hoa Kỳ, nơi bão là phổ biến. Sau một cơn bão, các chuyên gia tính toán ước tính thiệt hại tiềm tàng đối với cơ sở hạ tầng và các yêu cầu có thể được dự đoán trước. Dựa trên phân tích này, tiền sau đó được đặt sang một bên (trong một khoản dự trữ) để trả cho các yêu cầu bồi thường. Một lần nữa, trong ví dụ này, các khoản lỗ thực tế đã phát sinh, nhưng chưa được báo cáo chính thức.
Nhiều ví dụ tồn tại cho thấy tầm quan trọng của các tính toán và điều khoản tài trợ của IBNR cho các công ty bảo hiểm. Dưới đây là một vài ví dụ về các kịch bản yêu cầu như vậy:
- Tác động của yêu cầu bệnh nghề nghiệp phát triển chậm đối với yêu cầu bồi thường của người lao động. Những ví dụ này bao gồm bệnh bụi phổi silic, bệnh bụi phổi amiăng, một số bệnh ung thư được xác định có liên quan đến phơi nhiễm nghề nghiệp. Báo cáo chậm trễ về khiếu nại sản phẩm hoặc sản phẩm bị lỗi, như sơn có chì, cách ly amiăng và tường thạch khô bị lỗi dẫn đến việc báo cáo trách nhiệm môi trường bị trì hoãn khiếu nại Báo cáo đã hết hạn của các thương tích bồi thường lao động ngắn hạn Báo cáo về các yêu cầu chăm sóc sức khỏe cho một chương trình chăm sóc sức khỏe theo nhóm
Điều rất quan trọng là phải hiểu cách các hãng bảo hiểm sử dụng IBNR để tính toán hiệu suất tài khoản của bạn.
Báo cáo bị trễ ảnh hưởng đến một số loại bảo hiểm, trong đó yêu cầu tính toán IBNR. Chúng bao gồm bồi thường cho công nhân, môi trường / ô nhiễm, chăm sóc sức khỏe, trách nhiệm chung và trách nhiệm sản phẩm.
Chìa khóa chính
- Phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR) là một tài khoản dự trữ được sử dụng bởi các công ty bảo hiểm để bù đắp cho các khiếu nại chưa được báo cáo. IBNR thường được liên kết với báo cáo chậm do băng đỏ quan liêu và xử lý chậm. Vì các khiếu nại của IBNR thể hiện các khoản nợ tiềm ẩn, các công ty phải tính toán một ước tính thích hợp của các quỹ để dự trữ.
Cách tính IBNR
Xác định công thức đúng và phù hợp để tính toán IBNR phù hợp luôn là một trong những thách thức khó khăn nhất của ngành bảo hiểm. Các biến yêu cầu bảo hiểm không được phân phối thông thường, điều này làm cho việc ước tính chúng có vấn đề - và không làm cho đúng nó không phải là không có hậu quả. Ước tính không chính xác có thể dự báo một quan điểm không chính xác về sức khỏe của công ty bảo hiểm và có thể dẫn đến hành động được thực hiện có thể gây bất lợi cho công ty.
Tối thiểu, một chuyên gia tính toán có thể sẽ sử dụng dữ liệu khách hàng này để tính toán IBNR:
- Yêu cầu số tiền Số tiền thu được Số tiền thanh toán Ngày thanh toán Chi phí thanh toán tối thiểu Phân loại doanh nghiệp Ngày khai thác Ngày khai thácPolicy từ ngàyPolicyPolicy đến ngàySản phẩm trả tiền bảo hiểm - một phần của số tiền yêu cầu Bảo hiểm thanh toán - một phần chi phí giải quyết khiếu nại
