Tín thác bảo hiểm là gì?
Tín thác bảo hiểm là một ủy thác không thể hủy ngang được thiết lập với chính sách bảo hiểm nhân thọ là tài sản, cho phép người cấp chính sách miễn trừ tài sản khỏi tài sản chịu thuế của mình.
Sau khi chính sách bảo hiểm nhân thọ được đặt vào ủy thác, người được bảo hiểm không còn sở hữu chính sách này, sẽ được quản lý bởi người ủy thác thay mặt cho người thụ hưởng chính sách khi người được bảo hiểm qua đời.
Làm thế nào một ủy thác bảo hiểm hoạt động
Ủy thác bảo hiểm nhân thọ, hoặc ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang (ILIT), thường được sử dụng để dành một khoản tiền mặt có thể được sử dụng để trả thuế bất động sản, vì chính sách bảo hiểm nhân thọ nên được miễn thuế đối với tài sản chịu thuế của người quá cố.
Chìa khóa chính
- Một ủy thác bảo hiểm có thể cung cấp một số kiểm soát đối với cách tài sản của bạn từ các chính sách bảo hiểm được sử dụng sau khi bạn qua đời. Một ủy thác bảo hiểm có thể được sử dụng như một phần của kế hoạch bất động sản lớn hơn cho gia đình bạn. Đối với những cá nhân giàu có, một ủy thác bảo hiểm có thể bảo vệ chống lại những người thụ hưởng phải nộp thuế bất động sản.
Một lưu ý của ủy thác bảo hiểm là chính sách bảo hiểm nhân thọ phải được chuyển sang ủy thác ít nhất ba năm trước khi người được bảo hiểm tử vong. Để vượt qua quy tắc này, một chính sách mới có thể được đưa ra với người phối ngẫu với tư cách là chủ sở hữu, sau đó được đặt vào lòng tin.
Là một sự tin tưởng không thể hủy bỏ, những thay đổi chỉ có thể được thực hiện bởi những người thụ hưởng; chủ sở hữu từ bỏ tất cả sự kiểm soát cho người được ủy thác.
Ở Hoa Kỳ, quyền sở hữu hợp lý của bảo hiểm nhân thọ là rất quan trọng nếu số tiền bảo hiểm thu được để trốn thuế bất động sản liên bang. Nếu chính sách thuộc sở hữu của người được bảo hiểm, số tiền thu được sẽ phải chịu thuế bất động sản. (Điều này giả định rằng tổng giá trị của bất động sản cộng với bảo hiểm nhân thọ đủ lớn để chịu thuế bất động sản.) Để tránh thuế bất động sản, một số người được bảo hiểm đặt tên cho con, vợ hoặc chồng hoặc người thụ hưởng khác là chủ sở hữu của chính sách.
Cân nhắc đặc biệt
Có những hạn chế đối với cách sắp xếp này, như đã đề cập ở trên. Ví dụ, làm như vậy có thể không phù hợp với mong muốn của người được bảo hiểm hoặc lợi ích tốt nhất của người thụ hưởng, người có thể là trẻ vị thành niên hoặc thiếu tinh tế tài chính và không thể đầu tư tiền một cách khôn ngoan.
Số tiền bảo hiểm sẽ được tính vào tài sản chịu thuế của người thụ hưởng vào lúc chết sau đó. Nếu số tiền thu được được sử dụng để trả thuế bất động sản của người được bảo hiểm, thì đầu tiên có vẻ như số tiền thu được không thể bị đánh thuế vào cái chết sau đó của người thụ hưởng. Tuy nhiên, sử dụng số tiền bảo hiểm để trả thuế bất động sản của người được bảo hiểm có hiệu quả làm tăng tài sản của người thụ hưởng vì người thụ hưởng sẽ không phải bán tài sản thừa kế để trả các loại thuế đó. Nếu kích thước của bất động sản chịu thuế dưới con số loại trừ tối đa, thông thường không cần thiết phải thiết lập một ủy thác bảo hiểm; trong trường hợp này, bảo hiểm nhân thọ sẽ được bao gồm trong tài sản chịu thuế của người quá cố.
