Thỏa thuận áp dụng và tài liệu kế hoạch IRA là gì?
Thỏa thuận áp dụng và tài liệu kế hoạch áp dụng IRA là hợp đồng giữa chủ sở hữu của IRA và tổ chức tài chính nơi giữ tài khoản. Thỏa thuận áp dụng IRA và tài liệu kế hoạch phải được ký bởi chủ tài khoản trước khi tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) có thể có hiệu lực. Nó chứa thông tin cá nhân cơ bản về chủ tài khoản, chẳng hạn như địa chỉ, ngày sinh và số An sinh xã hội và đưa ra các quy tắc chi tiết liên quan đến tài khoản hưu trí.
Giải thích về thỏa thuận và thỏa thuận áp dụng IRA
Thỏa thuận và tài liệu kế hoạch áp dụng IRA giải thích các giới hạn đóng góp hàng năm của kế hoạch, các yêu cầu đủ điều kiện, cách thức đóng góp có thể được đầu tư, các loại đầu tư bị cấm (ví dụ: sưu tầm) và số tiền có thể được đầu tư, cách thức và thời điểm rút tiền từ tài khoản, các quy định liên quan đến phân phối bắt buộc, cách phân bổ đóng góp của chủ lao động, trong những điều kiện nào tài khoản có thể được chuyển, điều gì sẽ xảy ra với tài khoản nếu chủ sở hữu (người gửi tiền) chết, và các khoản phí và chi phí nào được liên kết với chương trình. Thỏa thuận áp dụng IRA phải được kèm theo một tài liệu kế hoạch cơ bản giải thích cách thức hoạt động của một kế hoạch.
Biểu mẫu IRS
Chủ tài khoản nên hoàn thành thỏa thuận áp dụng IRA cho IRA truyền thống và Roth và cho Tài khoản tiết kiệm và giáo dục và tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA). Một thỏa thuận như vậy cũng được hoàn thành cho các kế hoạch đủ điều kiện, IRP SIMPLE, SEP IRA và một loạt các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cung cấp các hướng dẫn và biểu mẫu thông tin bao gồm việc áp dụng IRA và tài liệu kế hoạch trong loạt Mẫu 5305.
- Mẫu 5305: Tài khoản ủy thác hưu trí cá nhân truyền thốngForm 5305-A: Tài khoản giám sát hưu trí cá nhân truyền thốngForm 5305-E: Tài khoản ủy thác tiết kiệm giáo dục Coverdell Tài khoản ủy thác tiết kiệm giáo dục Coverdell (Phần 530 của Mã doanh thu nội bộ) Mẫu 5305-R Tài khoản ủy thác hưu trí cá nhân của RothForm 5305-RA: Tài khoản giám sát hưu trí cá nhân Thỏa thuận đóng góp tài khoản hưu tríForm 5305-SIMPLE: Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ (SIMPLE) để sử dụng với Tổ chức tài chính được chỉ địnhForm 5306: Đơn xin phê duyệt nguyên mẫu hoặc sắp xếp nghỉ hưu cá nhân được tài trợ (IRA)
