Ấn phẩm IRS 571 là gì: Các kế hoạch hàng năm được bảo thuế (403 (b)) là gì?
Ấn phẩm IRS 571: Các kế hoạch hàng năm được bảo vệ bằng thuế (403 (b) Các kế hoạch) cung cấp thông tin về thuế cho các nhà làm phim có kế hoạch nghỉ hưu 403 (b). IRS Publication 571 chỉ ra ai có thể đóng góp cho kế hoạch 403 (b), đóng góp tối đa có thể được thực hiện cho kế hoạch 403 (b) trong năm, các quy tắc về đóng góp vượt mức và các quy tắc liên quan đến việc quay vòng hoặc phân phối.
Đóng góp cho kế hoạch 403 (b) thường được báo cáo trong W-2 của nhân viên và không cần phải báo cáo bởi từng nhân viên cho IRS.
Hiểu về Ấn phẩm IRS 571: Các kế hoạch hàng năm được bảo vệ bằng thuế (403 (b))
Mặc dù IRS Publication 571 không cung cấp một số thông tin về việc quay vòng và phân phối tài khoản 403 (b), nhưng nó không đi vào chi tiết cụ thể. Thông tin cụ thể về Rollover có thể được tìm thấy trong Ấn phẩm IRS 590 và thông tin về các bản phân phối trong Ấn phẩm 575.
Cân nhắc đặc biệt
IRS lưu ý rằng kế hoạch 403 (b), còn được gọi là kế hoạch niên kim được bảo vệ thuế (TSA), là kế hoạch nghỉ hưu cho một số nhân viên của các trường công lập, nhân viên của một số tổ chức được miễn thuế và một số bộ trưởng nhất định. Cũng đủ điều kiện là các tổ chức dịch vụ bệnh viện hợp tác, giảng viên dân sự và nhân viên của Đại học Dịch vụ Đồng phục của Khoa học Sức khỏe và nhân viên của các hệ thống trường công lập do chính phủ bộ lạc Ấn Độ tổ chức.
Tài khoản cá nhân trong kế hoạch 403 (b) có thể là bất kỳ loại nào sau đây: Hợp đồng niên kim, là hợp đồng được cung cấp thông qua một công ty bảo hiểm; một tài khoản lưu ký, là một tài khoản được đầu tư vào các quỹ tương hỗ; một tài khoản thu nhập hưu trí được thiết lập cho nhân viên nhà thờ. Nói chung, tài khoản thu nhập hưu trí có thể đầu tư vào cả niên kim hoặc quỹ tương hỗ."
Giống như 401 (k) hoặc IRA, bạn không phải trả thuế thu nhập cho các khoản đóng góp cho đến khi bạn bắt đầu rút tiền từ chương trình, thường là sau khi bạn nghỉ hưu. Tài khoản gốc và lợi nhuận không bị đánh thuế cho đến khi bạn rút tiền.
Theo IRS, một lợi ích bổ sung có thể là "Nếu bạn hoặc chủ lao động của bạn đóng góp đủ điều kiện cho chương trình hưu trí, bạn có thể nhận khoản tín dụng lên tới $ 1.000 (tối đa $ 2.000 nếu nộp chung). Tín dụng này có thể giảm thuế thu nhập liên bang bạn phải trả đô la cho đô la. " Đây được gọi là tín dụng thuế của người tiết kiệm.
Tuy nhiên, có giới hạn về tổng thu nhập được điều chỉnh cho tín dụng. Chúng là 65.000 đô la cho năm 2020 (64.000 đô la cho năm 2019) nếu tình trạng nộp đơn của bạn được kết hôn cùng nộp đơn; 48.750 đô la cho năm 2020 (48.000 đô la cho năm 2018) nếu tình trạng nộp đơn của bạn là chủ hộ gia đình (với người đủ điều kiện); hoặc 32.500 đô la cho năm 2020 (32.000 đô la cho năm 2019) nếu tình trạng nộp đơn của bạn là độc thân, kết hôn nộp riêng hoặc góa phụ đủ điều kiện (er) với con phụ thuộc.
Phiên bản Roth của 403 (b) có thể có sẵn, cho phép bạn đóng góp tiền sau thuế có thể tăng mà không phải chịu thuế khi rút tiền gốc hoặc trả lại.
