Bao nhiêu giá trị ròng của bạn được gắn trong doanh nghiệp của bạn? Nếu nó chiếm một tỷ lệ lớn, bạn có thể tự hỏi làm thế nào bạn có thể chuyển sự giàu có này cho thế hệ doanh nhân tiếp theo, đồng thời thu hút, khen thưởng và giữ chân nhân viên có giá trị.
Xu hướng nóng nhất của doanh nghiệp Mỹ
Quyền sở hữu của nhân viên đang bùng nổ và có thể được thực hiện bằng nhiều cách khác nhau:
- Bạn có thể cung cấp cổ phiếu cho họ dưới dạng phần thưởng. Họ có thể nhận tùy chọn cổ phiếu. Họ có thể nhận cổ phiếu thông qua kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Nhân viên có thể mua cổ phiếu của công ty bạn trực tiếp, thông qua kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP).
Ngoài ra, theo Trung tâm sở hữu nhân viên quốc gia, một nhóm thương mại ở Washington, DC, số lượng chủ doanh nghiệp thực hiện ESOP đã tăng mạnh kể từ năm 1975.
| Năm | Số lượng kế hoạch | Số lượng người tham gia (tính bằng 000) |
| 2008 | 11.100 | 13.630 |
| 2007 | 10.800 | 12.710 |
| 2006 | 10, 400 | 12.290 |
| 2005 | 9.225 | 10, 150 |
| 2004 | 9, 115 | 10.030 |
| 2003 | 8.875 | 9.600 |
| 2002 | 8.450 | 9.300 |
| 2001 | 8, 050 | 8.885 |
| 2000 | 7, 700 | 8.500 |
| 1999 | 7.600 | 8.000 |
| 1993 | 9.225 | 7.500 |
| 1990 | 8, 080 | 5.000 |
| 1980 | 4.000 | 3.100 |
| 1975 | 1.600 | 250 |
ESOP sẽ cho phép bạn thực hiện kế hoạch cho nhân viên mua một số hoặc tất cả cổ phiếu của công ty bạn và vì ESOP là kế hoạch nghỉ hưu, bạn và nhân viên của bạn sẽ nhận được các lợi ích về thuế không có sẵn với các chiến lược mua / bán khác.
Ưu đãi thuế
Công ty của bạn có thể gặt hái một số khoản giảm thuế thu nhập liên bang tuyệt vời với ESOP, bao gồm:
- Các khoản đóng góp ESOP được khấu trừ: Các khoản đóng góp tiền mặt hàng năm của công ty cho ESOP được khấu trừ lên tới 25% số tiền trả của những người tham gia chương trình. Các khoản thanh toán gốc và lãi được khấu trừ: Bất cứ khi nào ESOP vay tiền để mua cổ phần của bạn, doanh nghiệp của bạn có thể đóng góp được khấu trừ thuế vào kế hoạch, để trả nợ. Đóng góp để trả nợ gốc được khấu trừ lên tới 25% trong bảng lương của người tham gia chương trình, tuy nhiên, tiền lãi luôn được khấu trừ. Thu nhập miễn thuế: ESOP không phải trả thuế thu nhập liên bang. Ngoài ra, nhân viên của bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập đối với cổ phiếu được đưa vào tài khoản ESOP của họ cho đến khi họ thực hiện phân phối. Nếu họ thực hiện phân phối trước 59, 5 tuổi, họ sẽ phải trả tiền phạt 10% ngoài thuế thu nhập, nhưng họ có thể chuyển tiền vào IRA hoặc một kế hoạch đủ điều kiện khác và tiếp tục hoãn thuế.
Hơn nữa, nếu bạn sở hữu một công ty C và bán 30% cổ phần trở lên cho ESOP, bạn có thể trì hoãn hoặc thậm chí có thể tránh được thuế tăng vốn. Tuy nhiên, bạn phải tái đầu tư tiền bán hàng vào cổ phiếu, trái phiếu hoặc chứng khoán khác của các công ty điều hành Hoa Kỳ. Trái phiếu chính phủ và quỹ tương hỗ không đủ điều kiện.
ESOP có phù hợp với bạn không?
Một ESOP có thể hấp dẫn nếu bạn muốn thưởng cho những nhân viên đã giúp bạn xây dựng doanh nghiệp của mình và nó cũng có thể được sử dụng để bổ sung cho công ty 401 (k) hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác của công ty bạn.
Bạn có thể tự hỏi mình những câu hỏi sau:
- Bạn có lo lắng về người khác điều hành công ty của bạn? Một ESOP chỉ làm cho các nhân viên xếp hạng và tập tin trở thành người thụ hưởng của một kế hoạch nắm giữ cổ phiếu dưới tên của họ. Có, họ sẽ có quyền biểu quyết, nhưng một ban giám đốc vẫn sẽ tồn tại và các nhà quản lý vẫn sẽ quản lý. Công ty của bạn có lợi nhuận không? Nếu vậy, ESOP sẽ có lợi từ góc độ thuế, bởi vì bạn hiện đang trả thuế cho thu nhập. Nếu công ty của bạn không có lịch sử lợi nhuận, người được ủy thác có thể phản đối ESOP mua cổ phiếu. Nhân viên của bạn sẵn sàng bao gồm những gì? Mặc dù có một số trường hợp ngoại lệ, nhìn chung tất cả nhân viên toàn thời gian trên 21 tuổi phải có thể tham gia vào kế hoạch.
Làm thế nào để bạn bắt đầu một ESOP?
Để thiết lập ESOP, bạn sẽ phải thiết lập niềm tin để mua cổ phiếu của mình. Sau đó, mỗi năm bạn sẽ thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế của cổ phiếu công ty, tiền mặt cho ESOP để mua cổ phiếu của công ty hoặc cả hai.
Ủy thác ESOP sẽ sở hữu cổ phiếu và phân bổ cổ phiếu vào tài khoản của từng nhân viên. Phân bổ dựa trên lương của nhân viên hoặc một số công thức bình đẳng hơn. Khi nhân viên tích lũy thâm niên với công ty của bạn, họ có quyền ngày càng tăng đối với cổ phần trong tài khoản của họ; một quá trình được gọi là vesting. Nhân viên phải được giao 100% trong vòng ba đến sáu năm, tùy thuộc vào việc mặc vest là tất cả cùng một lúc (vesting vách đá) hay dần dần.
Nhân viên có được cổ phiếu sau khi họ rời công ty của bạn. Tại thời điểm đó, công ty phải đề nghị mua lại cổ phiếu, trừ khi có một thị trường công khai cho họ. Trong các công ty giao dịch không công khai, giá cổ phiếu không thể vượt quá giá trị thị trường hợp lý của nó, như được thiết lập bởi một thẩm định viên độc lập.
Thông thường, các công ty phải có được tài chính để mua cổ phiếu của chủ sở hữu. Trong những trường hợp như vậy, ESOP vay tiền dựa trên tín dụng của công ty. Công ty sau đó đóng góp cho kế hoạch, để trả nợ.
Khi ESOP không phải là giải pháp tốt
Đừng hy vọng sẽ giết chết cổ phiếu mà bạn bán cho ESOP; nó có thể sẽ không nhiều như bạn có thể nhận được bằng cách bán công ty hoàn toàn hoặc công khai nó. ESOP phải trả không quá giá trị thị trường hợp lý cho cổ phiếu của công ty bạn và nếu cổ phiếu của bạn không được bảo mật giao dịch công khai, giá trị được xác định bởi một chuyên gia định giá độc lập.
Định giá dựa trên một số yếu tố và có thể bao gồm phí bảo hiểm nếu ESOP mua quyền lợi kiểm soát doanh nghiệp của bạn. Mặt khác, giá trị có thể được giảm giá khi thiếu thị trường vì cổ phiếu không được giao dịch công khai.
ESOP có một vài nhược điểm. Đối với một, bạn chỉ có thể sử dụng ESOP trong các tập đoàn C hoặc S, không phải là quan hệ đối tác hoặc hầu hết các tập đoàn chuyên nghiệp. Ngoài ra, vì các công ty tư nhân phải mua lại cổ phần của một nhân viên sắp rời đi, bạn có thể phải đối mặt với một chi phí lớn trong tương lai, nếu một số lượng lớn công nhân nghỉ việc hoặc nghỉ hưu cùng một lúc. Hơn nữa, chi phí thiết lập ESOP là đáng kể, có thể là 40.000 đô la cho các kế hoạch đơn giản nhất trong các công ty nhỏ. Hơn nữa, bất cứ khi nào công ty của bạn phát hành cổ phiếu mới, cổ phiếu của các chủ sở hữu hiện tại sẽ bị pha loãng.
Điểm mấu chốt
Bất chấp mức cao và mức thấp, điểm quan trọng cần nhớ là ESOP có thể giúp bạn thiết lập kế hoạch chuyển đổi cho doanh nghiệp của mình bằng cách tạo thị trường cho cổ phiếu của công ty bạn, cho phép bạn bán doanh nghiệp của mình dần dần thay vì thoát đột ngột và cung cấp quyền sở hữu văn hóa trong công ty của bạn.
So sánh các tài khoản đầu tư × Các ưu đãi xuất hiện trong bảng này là từ các mối quan hệ đối tác mà Investopedia nhận được bồi thường. Tên nhà cung cấp Mô tảNhững bài viết liên quan
401K
Khi khó khăn rút tiền 401 (k) tạo cảm giác
Tài khoản tiết kiệm hưu trí
Làm thế nào các kế hoạch trả chậm không đủ điều kiện làm việc
Lương hưu
Đạo luật bảo vệ lương hưu năm 2006 và cách nó vẫn giúp nghỉ hưu
Doanh nghiệp nhỏ
Chiến lược nghỉ hưu cho các chủ doanh nghiệp nhỏ
401K
Di chuyển Rollover 401 (K) nào phù hợp với bạn?
Kế hoạch nghỉ hưu
Lời khuyên cho đầu tư nghỉ hưu thành công
Liên kết đối tácĐiều khoản liên quan
Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) Định nghĩa Một kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên mang lại cho người lao động quyền lợi trong công ty. thêm Xác định tùy chọn cổ phiếu nhân viên (ESO) Tùy chọn cổ phiếu nhân viên (ESO) là một khoản trợ cấp cho một nhân viên trao quyền mua một số lượng cổ phiếu nhất định trong cổ phiếu của công ty với giá đặt. thêm Quyền đánh giá chứng khoán (SAR) Định nghĩa Quyền đánh giá cao cổ phiếu, hay SAR, là phần thưởng được trao cho một nhân viên tương đương với sự đánh giá cao của cổ phiếu công ty trong một khoảng thời gian xác định. thêm Kế hoạch Hưu trí Kế hoạch lương hưu là một kế hoạch hưu trí đòi hỏi chủ lao động phải đóng góp vào một quỹ tiền dành riêng cho lợi ích tương lai của người lao động. Thêm Vesting Graded Vested Graded là một lịch trình mà nhân viên có quyền sở hữu các khoản đóng góp của chủ lao động cho các kế hoạch nghỉ hưu và lựa chọn cổ phiếu. thêm KSOP Một KSOP là một chương trình hưu trí đủ điều kiện kết hợp kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) với một khoản 401 (k). hơn