Tiền mặt ròng là gì?
Tiền mặt ròng là kết quả của tổng số tiền mặt của một công ty trừ đi tổng nợ phải trả được báo cáo trên báo cáo tài chính của công ty. Nó thường được sử dụng để đánh giá dòng tiền của công ty. Tiền mặt ròng cũng đề cập đến lượng tiền mặt còn lại sau khi giao dịch được hoàn thành và tất cả các khoản phí và khấu trừ liên quan đã được trừ đi.
Tiền mặt
Hiểu về tiền mặt
Tiền mặt ròng là số tiền kiếm được hoặc mất sau khi tất cả các nghĩa vụ và nợ phải trả được khấu trừ từ một giao dịch hoặc nhiều giao dịch. Tương tự như tỷ lệ hiện tại, tiền mặt ròng là thước đo thanh khoản của công ty hoặc khả năng đáp ứng nhanh chóng các nghĩa vụ tài chính của họ. Nghĩa vụ có thể bao gồm chi phí hoạt động tiêu chuẩn, thanh toán các khoản nợ và hoạt động đầu tư. Tính tiền mặt ròng bắt đầu bằng việc cộng tất cả các khoản thu trong một khoảng thời gian, thường được gọi là tổng. Sau khi tổng cộng, nghĩa vụ và nợ phải trả được khấu trừ và phần chênh lệch là tiền mặt.
Tiền mặt ròng cũng có thể được coi là hình thức ngắn của thuật ngữ "tiền mặt ròng trên mỗi cổ phiếu" vì nó liên quan đến đầu tư chứng khoán. Các nhà đầu tư có thể sử dụng tiền mặt ròng để giúp xác định xem cổ phiếu của công ty có phải là một khoản đầu tư hấp dẫn hay không.
Dòng tiền thuần đề cập đến việc lãi hoặc lỗ trong một khoảng thời gian sau khi tất cả các khoản nợ được thanh toán. Khi một doanh nghiệp có thặng dư tiền mặt sau khi thanh toán tất cả các chi phí hoạt động, nó được cho là có dòng tiền dương. Nếu công ty đang trả nhiều tiền hơn cho các nghĩa vụ và nợ phải trả hơn những gì họ kiếm được thông qua các hoạt động, nó được cho là có dòng tiền âm.
Dòng tiền âm không có nghĩa là một công ty không thể thanh toán tất cả các nghĩa vụ của mình; điều đó có nghĩa là lượng tiền mặt nhận được trong khoảng thời gian đó không đủ để chi trả cho các nghĩa vụ trong cùng khoảng thời gian đó. Nếu các phương tiện tiết kiệm khác được thanh lý để đáp ứng nghĩa vụ hoặc khoản nợ bổ sung được tích lũy mà không liên quan đến việc nhận khoản tiền gửi một lần, công ty có thể đáp ứng tất cả các nghĩa vụ của mình trong khi duy trì dòng tiền âm.
Hạn chế của tiền mặt ròng
Phân tích những hoạt động đóng góp cho tiền mặt ròng tích cực hoặc tiêu cực là rất cần thiết khi sử dụng tiền mặt ròng làm phong vũ biểu để xác định sức khỏe tài chính của một công ty. Tiền mặt tích cực từ các sự kiện như tăng lợi nhuận từ bán hàng hoặc giảm nghĩa vụ có thể là dấu hiệu của một công ty khỏe mạnh, hoạt động tốt. Tuy nhiên, một số hoạt động nhất định có thể dẫn đến dòng tiền dương có thể không phản ánh tích cực về sức khỏe tài chính của công ty, chẳng hạn như tiền nhận được do phát sinh một khoản nợ mới hoặc các hoạt động liên quan đến khoản tiền gửi cho vay một lần.
