Chiến lược đầu tư danh mục đầu tư ra nước ngoài là gì?
Chiến lược đầu tư danh mục đầu tư ra nước ngoài (OPIS) là một kế hoạch tránh thuế lạm dụng được bán bởi KPMG, một trong những công ty kế toán Big Four, từ năm 1997 đến 2001. Đây là thời điểm mà các nhà tạm trú thuế gian lận đã phổ biến trong ngành dịch vụ tài chính toàn cầu.
Hiểu chiến lược đầu tư danh mục đầu tư ra nước ngoài
Chiến lược đầu tư danh mục đầu tư ra nước ngoài (OPIS) đã sử dụng các giao dịch hoán đổi đầu tư và các công ty vỏ bọc ở Quần đảo Cayman để tạo ra các khoản lỗ kế toán giả được sử dụng để bù đắp thuế đối với thu nhập chịu thuế hợp pháp - và lừa đảo Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS). Một số khoản lỗ kế toán giả này lớn hơn gấp 100 lần so với khoản lỗ tài chính thực.
Nhiều nơi trú ẩn thuế được dựa trên các kỹ thuật lập kế hoạch thuế hợp pháp. Nhưng họ đã trở thành một doanh nghiệp lớn đến nỗi IRS bắt đầu đàn áp các nhà tạm trú lạm dụng thuế và các cấu trúc ngày càng phức tạp của họ - đã tước đi 85 tỷ đô la của chính phủ Hoa Kỳ từ năm 1989 đến 2003, theo Văn phòng Trách nhiệm Chính phủ.
Vụ bê bối thuế của ngân hàng KPMG-Deutsche
IRS chính thức tuyên bố OPIS và các nhà tạm trú thuế tương tự bất hợp pháp vào năm 2001-2002, vì họ không có mục đích kinh tế hợp pháp nào ngoài việc giảm thuế. Tuy nhiên, các thông điệp email cho thấy KPMG sau đó đã thảo luận về việc bán các nơi trú ẩn mới tương tự như phiên bản bị cấm - và không hợp tác với các nhà điều tra.
Tiểu ban thường trực Thượng viện Hoa Kỳ về điều tra đã bắt đầu một cuộc điều tra vào năm 2002. Báo cáo của nó, vào tháng 11 năm 2003, cho thấy nhiều ngân hàng và công ty kế toán toàn cầu đã thúc đẩy các nhà tạm trú lạm dụng và bất hợp pháp. Cùng với các sản phẩm OPIS của KPMG, công ty đã chọn ra các sản phẩm Cấu trúc nợ có thể điều chỉnh tỷ lệ tùy chỉnh (CARDS) của Deutsche Bank và các sản phẩm Chương trình đầu tư đòn bẩy nước ngoài (FLIP) của Wachovia Bank. Các ngân hàng như Deutsche Bank, HVB, UBS và NatWest, đã cung cấp các khoản vay để giúp điều phối các giao dịch.
PricewaterhouseCoopers và Ernst & Young đạt được các khu định cư với IRS năm 2003, trong khi KPMG cuối cùng đã thừa nhận hành vi trái pháp luật và trả khoản tiền phạt 456 triệu đô la vào năm 2005. Sợ rằng một bản cáo trạng sẽ khiến KPMG bị loại khỏi doanh nghiệp, ngay sau khi vụ bê bối Enron phá hủy công ty kế toán Arthur. Andersen - công ty chỉ còn lại ba công ty quốc tế để kiểm toán các tập đoàn lớn - Tổng chưởng lý Alberto Gonzales giải quyết cho lời hứa của KPMG sẽ đứng ngoài công việc che chở thuế. Nhưng tám đối tác, bao gồm cả người đứng đầu tập quán thuế của KPMG, đã bị truy tố vì đã tạo ra 11, 2 tỷ đô la tiền thuế sai và tước đi doanh thu thuế 2, 5 tỷ đô la của chính phủ Hoa Kỳ.
Sau đó, nhiều công ty đã giúp bán những nơi trú ẩn thuế này đã bị kiện bởi những khách hàng phải trả lại tiền thuế và tiền phạt cho IRS. Các nhà đầu tư đã kiện Deutsche Bank năm 2004 đưa ra ánh sáng rằng nó đã giúp 2.100 khách hàng trốn thuế báo cáo hơn 29 tỷ đô la tiền thuế gian lận từ năm 1996 đến 2002. Nó đã thừa nhận hành vi sai trái hình sự vào năm 2010 và đã giải quyết với Hoa Kỳ với giá 553, 6 triệu đô la.
