Lợi nhuận so với thu nhập: Tổng quan
Nói chung, lợi nhuận và thu nhập thường được coi là từ đồng nghĩa được phân biệt bởi các tính từ mô tả chúng. Trong ngành tài chính, thuật ngữ thu nhập được sử dụng phổ biến nhất khi thảo luận về điểm mấu chốt của báo cáo thu nhập của công ty. Thu nhập ròng của một công ty là thu nhập đạt được sau khi trừ tất cả các chi phí. Thu nhập ròng sau đó được sử dụng để tính thu nhập trên mỗi cổ phần của công ty (EPS), đây là một số liệu phổ biến để mô tả thu nhập của một công ty dựa trên số lượng cổ phiếu giao dịch công khai mà công ty đang nắm giữ.
Lợi nhuận kỳ hạn có thể được liên kết phổ biến hơn với ba điểm quan trọng nhất trên báo cáo thu nhập. Những mục này cung cấp điểm kiểm tra cho hiệu quả hoạt động của công ty và là lợi nhuận gộp, lợi nhuận hoạt động và lợi nhuận ròng. Thuật ngữ thu nhập có thể được sử dụng thay thế cho bất kỳ biện pháp nào trong số các biện pháp này, nhưng thông thường lợi nhuận thường được kết hợp với các tính toán tỷ lệ giữa tỷ suất lợi nhuận gộp, tỷ suất lợi nhuận hoạt động và tỷ suất lợi nhuận ròng.
Chìa khóa chính
- Lợi nhuận và thu nhập chủ yếu là các từ đồng nghĩa được phân biệt bởi các tính từ mô tả chúng. Lợi nhuận, lợi nhuận hoạt động và lợi nhuận ròng là ba biện pháp chính mà các nhà phân tích đánh giá trên báo cáo thu nhập. Thu nhập ròng được tìm thấy ở dòng dưới cùng của thu nhập. hiển thị tổng thu nhập kế toán mà một công ty đã đạt được sau khi trừ tất cả các chi phí. Giá trị thu nhập ròng mang vào bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ báo cáo của công ty.
Lợi nhuận và thu nhập chủ yếu là các từ đồng nghĩa được phân biệt bởi các tính từ mô tả chúng.
Lợi nhuận
Biên lợi nhuận gộp, tỷ suất lợi nhuận hoạt động và tỷ suất lợi nhuận ròng là ba biện pháp lợi nhuận chính. Các nhà phân tích sử dụng dữ liệu này để phân tích báo cáo thu nhập và hoạt động điều hành của công ty. Các tính từ "gộp", "điều hành" và "mạng" mô tả ba biện pháp lợi nhuận khác nhau giúp xác định điểm mạnh và điểm yếu của một công ty.
Lợi nhuận gộp
Lợi nhuận gộp, được sử dụng để tính tỷ suất lợi nhuận gộp, là thước đo phân tích chi phí hiệu quả bán hàng của công ty. Các chi phí của số liệu bán hàng chỉ bao gồm các chi phí trực tiếp liên quan đến việc tạo ra các sản phẩm của công ty. Lợi nhuận gộp và lợi nhuận gộp càng cao thì công ty càng tạo ra hiệu quả các sản phẩm cốt lõi xây dựng doanh nghiệp của mình.
Lợi nhuận hoạt động
Lợi nhuận hoạt động là một phân tích về chi phí gián tiếp của một công ty. Lợi nhuận hoạt động nằm trong phần thứ hai của báo cáo thu nhập. Lợi nhuận hoạt động được tính bằng cách trừ tất cả các chi phí gián tiếp của công ty khỏi lợi nhuận gộp. Khi phân tích biện pháp này, một nhà phân tích có thể thấy những loại nỗ lực nào mà một công ty đang thực hiện để giúp phát triển doanh nghiệp. Như vậy, chi phí gián tiếp liên quan đến tỷ suất lợi nhuận hoạt động có thể bao gồm chi phí chiến dịch tiếp thị, chi phí chung và hành chính, khấu hao và khấu hao. Biên lợi nhuận hoạt động được tính bằng cách chia lợi nhuận hoạt động so với doanh thu. Khi tính tỷ lệ này, nhà phân tích có thể so sánh hiệu quả lợi nhuận gộp của công ty với hiệu quả lợi nhuận hoạt động để xem quản lý chi phí trực tiếp khác với quản lý chi phí gián tiếp như thế nào.
Lợi nhuận ròng
Lợi nhuận ròng được tính từ phần cuối cùng của báo cáo thu nhập. Đó là kết quả của lợi nhuận hoạt động trừ lãi và thuế, với lãi và thuế là hai yếu tố cuối cùng ảnh hưởng đến tổng thu nhập của công ty. Lợi nhuận ròng được sử dụng trong việc tính toán tỷ suất lợi nhuận ròng, đưa ra sự mô tả cuối cùng về số tiền mà một công ty kiếm được trên mỗi đô la doanh thu.
Thu nhập
Thu nhập thường được kết hợp nhất với kết quả cuối cùng của công ty. Điểm mấu chốt cho thấy một công ty đã kiếm được bao nhiêu sau khi trừ tất cả các chi phí của nó. Biện pháp này có thể được gọi là lợi nhuận ròng, thu nhập ròng hoặc thu nhập ròng.
Nhìn chung, đó là giá trị ròng mà một công ty đã đạt được từ các hoạt động điều hành cho một kỳ báo cáo cụ thể. Các công ty cũng mô tả thu nhập ròng của họ bằng cách chia nó cho các cổ phiếu đang lưu hành trong việc xác định giá trị thu nhập trên mỗi cổ phần (EPS).
Thu nhập ròng của một công ty về mặt lý thuyết phản ánh giá trị kế toán kiếm được trong một khoảng thời gian cụ thể. Sau khi thu nhập ròng được tính, giá trị này chảy qua bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Trên bảng cân đối kế toán, thu nhập ròng được bao gồm dưới dạng thu nhập giữ lại trong phần vốn chủ sở hữu. Thu nhập giữ lại cho bảng cân đối kế toán được tính là thu nhập giữ lại bắt đầu + thu nhập ròng - cổ tức. Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thu nhập ròng bắt đầu dòng trên cùng của phần hoạt động.
Cân nhắc đặc biệt
Các điều khoản lợi nhuận và thu nhập nên được đánh giá trong bối cảnh để hiểu ý nghĩa của chúng tốt nhất. Nhìn chung, các thuật ngữ này chủ yếu được phân biệt bởi các tính từ đứng trước chúng.
Lợi nhuận gộp và lợi nhuận hoạt động là các thuật ngữ được sử dụng để phân tích hai phân đoạn đầu tiên của báo cáo thu nhập của công ty.
Dòng dưới cùng, thu nhập ròng, cho một công ty sẽ có một ý nghĩa khác nhau. Thu nhập ròng cũng có thể được thể hiện dưới dạng thu nhập ròng hoặc lợi nhuận ròng. Thu nhập ròng của một công ty cung cấp thước đo toàn diện nhất về hiệu suất của công ty sau khi trừ tất cả các chi phí. Cuối cùng, nó có thể là con số quan trọng nhất trên báo cáo thu nhập vì nó cho thấy toàn diện hiệu suất thu nhập của công ty và là giá trị được chuyển sang bảng cân đối và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
