Giá mua là gì?
Giá mua là giá mà nhà đầu tư trả cho một khoản đầu tư và giá trở thành cơ sở chi phí của nhà đầu tư để tính lãi hoặc lỗ khi bán khoản đầu tư. Giá mua bao gồm bất kỳ khoản hoa hồng hoặc phí bán hàng nào được trả cho khoản đầu tư và chi phí trung bình có trọng số được sử dụng cho nhiều giao dịch mua của cùng một chứng khoán.
Hiểu giá mua
Giả sử, chẳng hạn, một nhà đầu tư mua 100 cổ phiếu của cổ phiếu phổ thông Ford vào ba ngày khác nhau trong khoảng thời gian năm năm, bao gồm 100 cổ phiếu được mua với giá thị trường là $ 40, $ 60 và $ 80 mỗi cổ phiếu. Để xác định cơ sở chi phí của các giao dịch mua, nhà đầu tư cần tính chi phí trung bình có trọng số, là tổng số đô la của các giao dịch mua chia cho số cổ phiếu đã mua.
Với 100 cổ phiếu mỗi loại, số tiền mua cổ phiếu của Ford là 4.000 đô la, 6.000 đô la và 8.000 đô la, hoặc tổng cộng là 18.000 đô la và tổng số mua được chia cho 300 cổ phiếu bằng 60 đô la cho mỗi cổ phiếu. Nếu nhà đầu tư thêm vào vị trí cổ phiếu, anh ta hoặc cô ta có thể tính giá trung bình mới có trọng số bằng cách thêm số tiền đô la của giao dịch mua mới và cổ phiếu bổ sung vào tính toán. Công thức cũng có thể được điều chỉnh để bán cổ phiếu nếu nhà đầu tư chỉ bán một phần nắm giữ. Với chi phí hoa hồng được thêm vào, chi phí trung bình có trọng số của nhà đầu tư có thể xấp xỉ $ 62 mỗi cổ phiếu.
Sự khác biệt giữa lợi nhuận thực tế và chưa thực hiện
Các nhà đầu tư sử dụng giá mua của một khoản đầu tư để tính toán lãi hoặc lỗ thực hiện cho mục đích thuế và họ báo cáo hoạt động đó trên Biểu D của IRS mẫu 1040. Một nhà đầu tư báo cáo lợi nhuận thực hiện nếu họ bán một số hoặc tất cả khoản đầu tư của mình. nắm giữ. Nếu anh ta hoặc cô ta không bán chứng khoán, nhà đầu tư có một khoản lãi hoặc lỗ chưa thực hiện, không được báo cáo cho mục đích thuế.
Giả sử, chẳng hạn, một nhà đầu tư bán 100 cổ phiếu của Ford với giá bán $ 80 mỗi cổ phiếu và sử dụng chi phí trung bình có trọng số là $ 62 để tính mức lãi thực hiện là $ 18 mỗi cổ phiếu. Nhà đầu tư báo cáo số lượng cổ phiếu, cùng với chi phí trung bình có trọng số và giá bán trên mỗi cổ phiếu, trên Biểu D. Tổng lợi nhuận thực hiện là 1.800 đô la là dài hạn vì nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu trong hơn một năm. Khoản lãi vốn dài hạn 1.800 đô la được bù đắp bằng bất kỳ khoản lỗ vốn nào và lợi nhuận ròng phải chịu thuế khi sử dụng thuế suất lãi vốn.
