Định nghĩa tỷ lệ nhanh

Mục lục

• Tỷ lệ nhanh là gì?
• Công thức cho tỷ lệ nhanh là
• Tính tỷ lệ nhanh
• Tỷ lệ nhanh nói với bạn điều gì?
• Giải thích tỷ lệ nhanh
• Điều gì tác động đến tỷ lệ nhanh?
• Cách sử dụng tỷ lệ nhanh
• Tỷ lệ nhanh so với tỷ lệ hiện tại

Tỷ lệ nhanh là gì?

Tỷ số nhanh là một chỉ số về vị thế thanh khoản ngắn hạn của công ty và đo lường khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty với các tài sản có tính thanh khoản cao nhất.

Vì nó cho thấy khả năng của công ty sử dụng ngay các tài sản gần bằng tiền mặt của mình (nghĩa là các tài sản có thể được chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt) để thanh toán các khoản nợ hiện tại của nó, nên nó còn được gọi là tỷ lệ kiểm tra axit. Thử nghiệm axit là một thử nghiệm nhanh được thiết kế để tạo ra kết quả tức thì do đó, tên.

Tỷ lệ nhanh là gì?

Công thức cho tỷ lệ nhanh là

Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác QR = CLCE + MS + AR OrQR = CLCA I PE trong đó: QR = Tỷ lệ nhanhCE = Tiền mặt và tương đươngMS = Chứng khoán có thể bán đượcAR = Tài khoản phải thuCL = Nợ hiện tạiCA = Tài sản hiện tại = Kho

Tính tỷ lệ nhanh

Định vị từng thành phần công thức trên bảng cân đối kế toán của công ty trong phần tài sản hiện tại và các khoản nợ hiện tại. Cắm số dư tương ứng vào phương trình và thực hiện tính toán.

Trong khi tính toán tỷ lệ nhanh, hãy kiểm tra kỹ các thành phần bạn đang sử dụng trong công thức. Tử số của tài sản lưu động nên bao gồm các tài sản có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trong ngắn hạn (trong vòng 90 ngày hoặc lâu hơn) mà không ảnh hưởng đến giá của chúng. Hàng tồn kho không được bao gồm trong tỷ lệ nhanh vì nhiều công ty, để bán hết hàng tồn kho trong 90 ngày hoặc ít hơn sẽ phải áp dụng giảm giá mạnh để khuyến khích khách hàng mua nhanh. Hàng tồn kho bao gồm nguyên liệu, thành phần, và thành phẩm.

Tương tự, chỉ nên xem xét các khoản phải thu có thể thu được trong vòng khoảng 90 ngày. Các khoản phải thu liên quan đến số tiền mà khách hàng của công ty đang nợ đối với hàng hóa hoặc dịch vụ đã được giao và một số công ty cung cấp các điều khoản tín dụng hào phóng cho khách hàng kéo dài hơn 90 ngày.

Một tỷ lệ nhanh cao hơn có nghĩa là một vị trí hiện tại lỏng hơn.

Tỷ lệ nhanh nói với bạn điều gì?

Tỷ lệ nhanh đo lường số đô la của tài sản lưu động có sẵn cho công ty so với số đô la của các khoản nợ hiện tại. Tài sản lưu động là tài sản có thể nhanh chóng được chuyển đổi thành tiền mặt với tác động tối thiểu đến giá nhận được trên thị trường mở, trong khi nợ hiện tại là các khoản nợ hoặc nghĩa vụ của công ty phải trả cho các chủ nợ trong vòng một năm.

Giải thích tỷ lệ nhanh

Kết quả là 1 được coi là tỷ lệ thanh toán nhanh thông thường, vì nó cho thấy rằng công ty được trang bị đầy đủ với chính xác đủ tài sản để được thanh lý ngay lập tức để thanh toán các khoản nợ hiện tại. Một công ty có tỷ lệ thanh toán nhanh dưới 1 có thể không thể thanh toán hết các khoản nợ hiện tại trong thời gian ngắn, trong khi một công ty có tỷ lệ thanh toán nhanh hơn 1 có thể ngay lập tức thoát khỏi các khoản nợ hiện tại. Chẳng hạn, tỷ lệ nhanh là 1, 5 cho thấy công ty có sẵn 1, 50 đô la tài sản lưu động để trả cho mỗi 1 đô la nợ phải trả hiện tại.

Mặc dù các tỷ lệ dựa trên số như vậy cung cấp cái nhìn sâu sắc về các khía cạnh nhất định và khả năng tồn tại của các doanh nghiệp, chúng có thể không cung cấp một bức tranh hoàn chỉnh về sức khỏe tổng thể của doanh nghiệp. Điều quan trọng là phải xem xét thêm các biện pháp liên quan khác để đánh giá bức tranh thật.

Thanh toán của khách hàng tác động đến tỷ lệ nhanh

Chẳng hạn, một doanh nghiệp có thể có một số tiền lớn là các khoản phải thu, có thể tăng tỷ lệ nhanh. Tuy nhiên, nếu khoản thanh toán từ khách hàng bị trì hoãn do các trường hợp không thể tránh khỏi hoặc nếu khoản thanh toán có thời hạn quá hạn, chẳng hạn như 120 ngày dựa trên các điều khoản bán hàng, công ty có thể không thể đáp ứng ngắn hạn Nợ phải trả.

Điều này có thể bao gồm các chi phí kinh doanh thiết yếu và các tài khoản phải trả cần thanh toán ngay lập tức. Mặc dù có một tỷ lệ nhanh chóng lành mạnh, doanh nghiệp thực sự đang trên bờ vực cạn kiệt tiền mặt.

Mặt khác, nếu công ty đàm phán nhận thanh toán nhanh từ khách hàng và đảm bảo thời hạn thanh toán dài hơn từ các nhà cung cấp, công ty có thể có tỷ lệ thanh toán rất thấp nhưng vẫn có thể được trang bị đầy đủ để thanh toán các khoản nợ hiện tại.

Việc các tài khoản phải thu có phải là nguồn tiền mặt sẵn sàng nhanh hay không vẫn là một chủ đề gây tranh cãi và phụ thuộc vào các điều khoản tín dụng mà công ty dành cho khách hàng của mình. Một công ty cần thanh toán tạm ứng hoặc chỉ cho phép khách hàng thanh toán 30 ngày sẽ ở vị trí thanh khoản tốt hơn so với công ty cung cấp 90 ngày. Ngoài ra, các điều khoản tín dụng của công ty với các nhà cung cấp cũng ảnh hưởng đến vị thế thanh khoản của công ty. Nếu một công ty cho khách hàng của mình 60 ngày để trả tiền nhưng có 120 ngày để trả cho các nhà cung cấp, vị thế thanh khoản của họ có thể là hợp lý.

Hai thành phần khác, tiền mặt và chứng khoán có thể bán được thường không bị phụ thuộc vào thời gian như vậy. Tuy nhiên, để duy trì độ chính xác trong tính toán, người ta chỉ nên xem xét số tiền thực sự nhận được trong 90 ngày hoặc ít hơn theo các điều khoản thông thường, vì thanh lý sớm hoặc rút sớm tài sản như chứng khoán chịu lãi có thể dẫn đến hình phạt hoặc giảm giá trị sổ sách.

Chìa khóa chính

• Tỷ số nhanh cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ hiện tại của công ty mà không cần bán hàng tồn kho hoặc nhận thêm tài chính. Tỷ lệ nhanh được coi là một biện pháp bảo thủ hơn so với tỷ lệ hiện tại, bao gồm tất cả các tài sản hiện tại là bảo hiểm cho các khoản nợ hiện tại. kết quả tỷ lệ, thanh khoản và sức khỏe tài chính của công ty càng tốt; tỷ lệ này càng thấp, công ty càng phải vật lộn với việc trả nợ.

Ví dụ về cách sử dụng tỷ lệ nhanh

Các công ty giao dịch công khai thường báo cáo con số tỷ lệ nhanh theo tiêu đề Thanh khoản / Sức khỏe tài chính của nhóm trong phần Báo cáo tỷ lệ khóa chính trong các báo cáo hàng quý của họ. Một tỷ lệ thường được báo cáo khác là tỷ lệ hiện tại, bao gồm tất cả các tài sản hiện tại trong tính toán của nó bao gồm hàng tồn kho.

Dưới đây là cách tính tỷ lệ nhanh dựa trên các số liệu xuất hiện trên bảng cân đối tương ứng của ba đối thủ cạnh tranh hàng đầu hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp chăm sóc cá nhân cho năm tài chính kết thúc năm 2017:

(trong hàng triệu)	Kiểm soát và đánh bạc	Johnson & Johnson	Kimberly-Clark Corp.
Tài sản nhanh (A)	$ 26, 490	$ 43, 090	$ 5.210
Nợ ngắn hạn (B)	$ 30, 210	$ 30, 540	$ 14, 210
Tỷ lệ nhanh (A / B)	0, 88	1, 41	0, 677