Mục lục
- Điểm nổi bật của tài khoản hưu trí
- Kế hoạch nghỉ hưu nào tốt hơn?
- Chiến lược bổ sung
- Điểm mấu chốt
Luật chơi có thể thay đổi khi bạn đạt mốc 72 tuổi và khiến thu nhập chịu thuế của bạn tăng vọt nhưng bạn vẫn có thể gặt hái những lợi ích về thuế khi đưa tiền vào tài khoản hưu trí cho đến khi bạn nghỉ hưu chính thức và đầy đủ. Nếu bạn thấy mình vẫn còn làm việc vào thời điểm này trong cuộc đời, có lẽ bạn đang cố gắng hàn gắn vết nứt trong trứng của mình hoặc bạn là một trong những người sẽ chỉ sẵn sàng nghỉ hưu khi họ cạy bàn tay chết lạnh của bạn khỏi bàn làm việc. Dù bằng cách nào, biết bạn có các lựa chọn có thể tạo ra sự khác biệt trong dòng dưới cùng của bạn.
Trong năm bạn bước sang tuổi 72, hệ thống thuế sẽ rút phích cắm trên tài khoản hưu trí của bạn dưới dạng phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Khi bạn đang kiếm tiền lương và rút ra các RMD, hậu quả về thuế có thể dẫn đến mức thuế cao hơn và tỷ lệ phần trăm lợi ích An sinh xã hội của bạn phải chịu thuế.
Trong nhiều năm, các RMD bắt đầu ở tuổi 70-1 / 2, nhưng sau khi thông qua Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN TOÀN) vào tháng 12 năm 2019, nó đã được nâng lên 72. Tương tự, luật được sử dụng để đặt nắp về đóng góp IRA truyền thống sau 70-1 / 2 tuổi, nhưng luật mới không có giới hạn độ tuổi và cho phép đóng góp bổ sung miễn là bạn vẫn còn làm việc.
Tuy nhiên, ở tuổi 72, bạn sẽ phải bắt đầu dùng RMD, điều này sẽ tăng thu nhập chịu thuế của bạn, trừ khi các điều chỉnh khác được thực hiện. Khi thu nhập chịu thuế của bạn bắt đầu phình ra trong khoảng thời gian đó của cuộc đời bạn, việc tiếp tục đưa tiền vào kế hoạch nghỉ hưu theo kiểu 401 (k) hoặc Roth IRA vẫn có thể hữu ích. Chúng ta hãy xem sự khác biệt lớn giữa các tùy chọn kế hoạch nghỉ hưu phổ biến nhất và kiểm tra cách cấu trúc các kế hoạch của bạn để tối ưu hóa phân phối của bạn sau khi bạn tuân thủ các quy tắc mới đạt 72.
Chìa khóa chính
- Ở tuổi 72, một công nhân phải bắt đầu sử dụng Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản hưu trí của họ. Điều đó làm tăng tuổi từ 70-1 / 2, sau khi thông qua Đạo luật AN TOÀN vào tháng 12 năm 2019. Người làm việc trên 72 có nguy cơ bị thu nhập chịu thuế cao hơn bởi vì bây giờ họ phải rút các RMD. Có các chiến lược để giảm thu nhập chịu thuế cao hơn cho người trên 72 tuổi, bao gồm tiếp tục đóng góp vào tài khoản hưu trí. Người làm việc trên 72 tuổi vẫn có thể đóng góp vào IRA, 401 (k) và các tài khoản hưu trí khác, tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể.
Điểm nổi bật của tài khoản hưu trí
Những thay đổi ở tuổi 72 có thể là một cú sốc nếu bạn không chú ý đến các chi tiết của quy định về tài khoản hưu trí. Đây là những gì xảy ra với các loại tài khoản hưu trí chính và cách bạn có thể tiếp tục lưu trong khi bạn vẫn đang làm việc.
IRA truyền thống
Theo luật mới, bạn được phép đóng góp cho IRA truyền thống bất kể tuổi tác. Theo luật cũ, bạn không còn có thể đóng góp cho IRA truyền thống sau khi bạn chuyển 70-1 / 2.
IR IRA
Bất cứ ai có tiền lương kiếm được đều có thể đóng góp cho Roth IRA, và không có nhiệm vụ nào yêu cầu người đóng góp hoặc người phối ngẫu của anh ta phải lấy RMDs.
Truyền thống 401 (k)
Bất kể tuổi tác, nếu bạn vẫn còn làm việc, bạn có thể tiếp tục đóng góp vào một khoản 401 (k). Hơn thế nữa, miễn là bạn sở hữu ít hơn 5% doanh nghiệp bạn đang làm việc, bạn không bắt buộc phải nhận các RMD từ một công ty 401 (k) tại nhà tuyển dụng đó.
Roth 401 (k)
Bất kể tuổi tác, nếu bạn vẫn còn làm việc, bạn có thể đóng góp toàn bộ số tiền hoãn lương của mình cho một công ty Roth 401 (k). Giống như 401 (k) truyền thống, các RMD được yêu cầu một khi bạn tách khỏi dịch vụ hoặc nếu bạn sở hữu hơn 5% doanh nghiệp sử dụng bạn. Đây là một điểm khác biệt chính giữa Roth 401 (k) và Roth IRA. Tuy nhiên, các bản phân phối có thể không phải chịu thuế (kiểm tra với cố vấn thuế của bạn).
Giải pháp kế hoạch nghỉ hưu cho hơn 70 công nhân
Kế hoạch nghỉ hưu nào tốt hơn?
Câu trả lời có thể khác khi bạn vượt qua 72.
IRA truyền thống so với Pretax 401 (k)
Nó đã từng là trường hợp nếu bạn già hơn 70-1 / 2, bạn đã mất khả năng đóng góp cho IRA truyền thống. Nhưng theo luật mới, không có giới hạn độ tuổi. Cũng không có giới hạn độ tuổi được đặt trên 70+ đám đông để đóng góp cho một 401 (k). Tuy nhiên, giới hạn đóng góp năm 2020 cho một 401 (k) cao hơn so với IRA, làm cho 401 (k) cuối cùng là một lựa chọn tốt hơn.
Với IRA, các khoản đóng góp được giới hạn ở mức 6.000 đô la mỗi năm hoặc 7.000 đô la nếu bạn trên 50. Nhưng đối với 401 (k), giới hạn là 19.500 đô la cho năm 2020 với đóng góp bắt kịp thêm cho những người trên 50 trong số 6.500 đô la, cho tổng cộng 26.000 đô la.
Trong nhiều trường hợp, người lao động lớn tuổi là một nhà tư vấn hoặc nhà thầu tự làm chủ: nếu đó là tình huống của bạn, hãy lưu ý đến các yêu cầu của RMD đặt ra cho chủ doanh nghiệp 5% trở lên. Thoạt nhìn, ý tưởng đóng góp cho một kế hoạch đòi hỏi bạn phải nhận các RMD mỗi năm nghe có vẻ ngớ ngẩn, nhưng nếu bạn làm toán thì thực sự không phải là một thỏa thuận xấu.
Thí dụ
Năm 2019, một công nhân tự làm việc 75 tuổi kiếm được 80.000 đô la đã đóng góp 22.000 đô la cho số tiền 401 (k) của mình; kế hoạch có ngày 31 tháng 12 năm 2019, số dư $ 22.000. 2020 RMD cho công nhân 76 tuổi hiện tại sẽ chỉ là 1.000 đô la. Nếu bạn lấy số dư cuối năm là 22.000 đô la và chia cho hệ số RMD của một người 76 tuổi, 22 tuổi, bạn sẽ có một khoản phân phối chịu thuế là 1.000 đô la. Sau khi tất cả được nói và thực hiện, kết quả ròng cho cá nhân sẽ là khoản khấu trừ $ 21.000 thay vì khoản khấu trừ $ 22.000.
Vấn đề ở đây là cơ hội tiết kiệm không bị giảm đi đáng kể vì bạn phải kiếm được các RMD khi bạn đang làm việc.
Roth IRA so với Roth 401 (k)
Mặt khác, Roth 401 (k) không có giới hạn thu nhập mà bạn cần phải giải quyết. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng cuối cùng Roth 401 (k) phải chịu các RMD.
Người chiến thắng cho hạng mục đóng góp dễ dàng nhất là Roth 401 (k). Tuy nhiên, người chiến thắng chung cuộc và người chiến thắng của hạng mục đích cuối cùng là Roth IRA.
Theo Đạo luật AN TOÀN mới, được ký thành luật vào tháng 12 năm 2019, Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) không bắt đầu cho đến 72, thay vì 70-1 / 2, như trước đây.
Chiến lược bổ sung
Bạn có thể làm gì khác để tiếp tục xây dựng tổ hưu trí của mình nếu bạn vẫn còn làm việc ở độ tuổi 70? Một số lời khuyên bổ sung:
Hợp nhất và cắm lỗ RMD của bạn
Gần như chắc chắn rằng một cá nhân làm việc trong độ tuổi 70 của mình sẽ có nhiều IRA và các loại kế hoạch nghỉ hưu khác trôi nổi xung quanh. Do đó, những tài khoản nổi đó sẽ bị buộc phải thực hiện rút tiền hàng năm. Nếu cùng một cá nhân sở hữu ít hơn 5% doanh nghiệp mà họ đang làm việc và quản trị viên kế hoạch cho phép, thì người này có thể chuyển mọi IRA hiện tại và kế hoạch nghỉ hưu vào kế hoạch sử dụng lao động hiện tại của họ. Điều này đúng miễn là cá nhân chưa tách khỏi dịch vụ và vẫn đang làm việc.
Khi cá nhân cuộn thành công các tài sản hiện có vào kế hoạch của chủ nhân, anh ta hoặc cô ta nên được giải tỏa khỏi việc phải lấy các RMD hàng năm từ các tài sản đó. Thẻ hoang dã trong kịch bản này hầu như luôn luôn là tài liệu kế hoạch và quản trị viên. Nếu tất cả mọi thứ là copacetic và bạn có thể giảm số RMD của mình trong khi bạn đang làm việc, bạn sẽ có cơ hội tạo phòng để thực hiện chuyển đổi Roth hoặc giảm bớt gánh nặng thuế cho đến khi bạn nghỉ hưu hoàn toàn.
Sử dụng 'Bộ lọc' Thuế thu nhập của Nhà nước nếu bạn đủ điều kiện
Mặc dù tùy thuộc vào tiểu bang bạn sống và nộp thuế, một số tiểu bang áp dụng thuế thu nhập nhà nước sẽ xử lý thuế thuận lợi hơn cho các cá nhân đóng góp và phân phối từ IRA và các kế hoạch đủ điều kiện khác. Ví dụ, tại Illinois, chính phủ không thêm các khoản đóng góp 401 (k) của bạn vào tính toán thu nhập của tiểu bang; nó cũng cho phép cư dân trừ hầu hết các phân phối từ IRA và các kế hoạch đủ điều kiện khỏi thu nhập chịu thuế của họ.
Các lỗ hổng "bộ lọc thuế nhà nước" tồn tại bởi vì các tiểu bang muốn khuyến khích cư dân của họ ở lại trong bang và không nhảy tàu cho các tiểu bang không có thuế thu nhập như Florida hoặc Texas khi họ nghỉ hưu. Điều đó nói rằng, lỗ hổng có thể là một thòng lọng nếu bạn làm việc ở một tiểu bang như Pennsylvania và sau đó nghỉ hưu đến một tiểu bang như California. Trong tình huống đó, bạn có thể bị đánh thuế trên đường vào và ra. Cách bạn kết hợp các lỗ hổng hiện có này vào chiến lược tiết kiệm của mình sẽ phụ thuộc vào mục tiêu và tình huống cụ thể của bạn, bao gồm cả lời khuyên của CPA!
Ví dụ: Lấy RMD từ một Roth 401 (k)
Một cá nhân có thể xem chiến lược này là một người đã hơn 72 tuổi, tự làm chủ và đang đóng góp cho một công ty Roth 401 (k). Trong trường hợp này, nếu họ thay đổi chiến lược tiết kiệm của mình bằng cách đóng góp vào tiền giả 401 (k) và chuyển đổi IRA bên ngoài, họ có thể giảm gánh nặng thuế thu nhập nhà nước và tránh phải lấy RMD từ Roth 401 (k), đó là một tài khoản sau thuế.
Điểm mấu chốt
Đám đông làm việc trên 72 tuổi vẫn có khả năng tiết kiệm và hoãn thuế thông qua Roth IRAs và các kế hoạch đủ điều kiện không tồn tại cho các đồng nghiệp đã nghỉ hưu của họ. Bằng cách kết hợp những công cụ này và các công cụ khác vào chiến lược tổng thể của họ, những người gần như đã nghỉ hưu có thể giảm được gánh nặng thuế một cách hợp pháp. Tuy nhiên, người thụ hưởng được nhắm mục tiêu cho các kế hoạch nghỉ hưu không phải lúc nào cũng là người đóng góp, vì vậy chiến lược của mỗi cá nhân nên tính đến các mục tiêu cụ thể của từng cá nhân cũng như các sự kiện và hoàn cảnh xung quanh.
Bất cứ ai cố gắng tận dụng các chiến lược này cần phải nhận thức rằng các quy tắc xung quanh việc thực hiện của họ rất phức tạp và luật pháp có thể thay đổi chỉ sau một đêm. Vào cuối ngày, bạn nên thực hiện bất kỳ kế hoạch nào kết hợp các loại chiến lược này hoặc tương tự chỉ sau khi nhận được lời khuyên hợp lý từ một chuyên gia thuế đủ điều kiện tham khảo ý kiến với quản trị viên kế hoạch nghỉ hưu của bạn.
