Tỷ lệ cuộn liên quan đến tỷ lệ người dùng thẻ tín dụng ngày càng phạm pháp trong tài khoản của họ. Tỷ lệ cuộn là tỷ lệ phần trăm người dùng thẻ "cuộn" từ trễ 60 ngày đến loại trễ 90 ngày hoặc từ trễ 90 ngày đến loại trễ 120 ngày, v.v. Trong ngành thẻ tín dụng, các chủ nợ báo cáo các khoản thanh toán trễ theo gia số 30 ngày bắt đầu với loại trễ 60 ngày và trễ đến 90 ngày, trễ 120 ngày, trễ 150 ngày và cứ thế giảm giá. Giảm phí tùy thuộc vào quyết định của công ty tư nhân và pháp luật nhà nước. Đối với các khoản vay liên bang, cần phải tính phí sau 270 ngày theo quy định của liên bang.
Phá vỡ tỷ lệ cuộn
Tỷ lệ cuộn được các ngân hàng sử dụng để giúp quản lý và dự đoán tổn thất tín dụng dựa trên nợ quá hạn.
Tính giá cuộn
Các tổ chức tài chính có các phương pháp khác nhau để tính tỷ lệ cuộn. Họ có thể tính toán tỷ lệ cuộn theo số lượng người vay nợ quá hạn hoặc số tiền quá hạn.
Ví dụ: nếu 20 trong số 100 người sử dụng thẻ tín dụng đã quá hạn sau 60 ngày vẫn bị chậm trễ sau 90 ngày, thì tỷ lệ cuộn 60 đến 90 ngày là 100%. Hơn nữa, nếu chỉ có 10 trong số 20 tổ chức phát hành thẻ tín dụng bị chậm trễ sau 60 ngày thì hiện đã quá hạn ở 90 ngày, tỷ lệ cuộn sẽ là 50%.
Khi xem xét tỷ lệ cuộn nợ quá hạn theo số dư, một ngân hàng sẽ căn cứ vào tính toán của họ dựa trên tổng số dư nợ. Chẳng hạn, nếu số dư nợ quá hạn 60 ngày cho danh mục thẻ tín dụng của một ngân hàng nhỏ trong tháng 2 là 100 triệu đô la và số dư nợ quá hạn 90 ngày cho tháng 3 là 40 triệu đô la, tỷ lệ cuộn 60 đến 90 ngày trong tháng 3 là 40 % (nghĩa là $ 40 triệu / $ 100 triệu). Điều này ngụ ý rằng 40% khoản phải thu 100 triệu đô la trong nhóm 60 ngày trong tháng 2 đã di chuyển sang nhóm 90 ngày vào tháng 3.
Các ngân hàng phát hành thẻ tín dụng ước tính tổn thất tín dụng bằng cách tách biệt danh mục đầu tư thẻ tín dụng tổng thể của họ thành "xô", tương tự như các danh mục 60 ngày, 90 ngày được đề cập trước đó. Quản lý của một ngân hàng đo lường tỷ lệ cuộn cho tháng hiện tại và quý hiện tại, hoặc trung bình vài tháng hoặc quý để làm dịu các biến động. Tỷ lệ cuộn cũng có thể được chia nhỏ hơn theo danh mục sản phẩm hoặc chất lượng của người đi vay để hiểu rõ hơn về các khoản nợ tổng thể.
Dự phòng rủi ro tín dụng
Khi tỷ lệ cuộn được xác định, chúng được áp dụng cho các khoản phải thu tồn đọng trong mỗi nhóm và kết quả được tổng hợp để ước tính mức trợ cấp cần thiết cho tổn thất tín dụng. Các tổ chức tài chính thường cập nhật các khoản dự phòng tổn thất tín dụng trong báo cáo tài chính hàng quý. Các khoản dự phòng tổn thất tín dụng nói chung là một chi phí hoặc trách nhiệm pháp lý mà ngân hàng xóa nợ. Các ngân hàng có các phương pháp khác nhau để xác định các khoản dự phòng tổn thất tín dụng với thông thường chỉ là một phần của số dư nợ được xóa trong các khoản nợ sớm. Các ngân hàng giám sát chặt chẽ tỷ lệ cuộn và các khoản dự phòng tổn thất tín dụng để đánh giá rủi ro của người vay. Tỷ lệ cuộn cũng có thể giúp các tổ chức tín dụng thiết lập các tiêu chuẩn bảo lãnh phát hành dựa trên xu hướng trả nợ cho các loại sản phẩm khác nhau và các loại người vay khác nhau.
