Rollover IRA là gì?
Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) tái đầu tư là một tài khoản cho phép chuyển tài sản từ tài khoản hưu trí cũ do nhà tuyển dụng tài trợ sang IRA truyền thống. Mục đích của IRA tái đầu tư là duy trì trạng thái hoãn thuế của các tài sản đó. IRA Rollover thường được sử dụng để nắm giữ tài sản kế hoạch chia sẻ lợi nhuận 401 (k), 403 (b) hoặc chia sẻ lợi nhuận được chuyển từ tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng cũ hoặc chương trình đủ điều kiện.
IRA Rollover không giới hạn số tiền mà một nhân viên có thể chuyển qua và họ cho phép chủ tài khoản đầu tư vào một loạt các tài sản như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ ETF và quỹ tương hỗ.
Cách thức hoạt động của Rollover IRA
Bằng cách di chuyển tài sản của kế hoạch hưu trí thông qua tái đầu tư trực tiếp, trong đó quản trị viên kế hoạch của chủ cũ chuyển trực tiếp tài sản sang IRA, nhân viên tránh được 20% tài sản được chuyển bởi Sở Thuế vụ (IRS). Ngoài ra, tài sản có thể được di chuyển bằng cách tái đầu tư gián tiếp, trong đó nhân viên sở hữu tài sản kế hoạch và sau đó đặt chúng vào một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác trong vòng 60 ngày.
Chìa khóa chính
Nhân viên có thể duy trì tình trạng hoãn thuế của quỹ hưu trí của họ bằng cách chuyển chúng sang IRA khi họ nghỉ việc.
IRA Rollover được báo cáo trên tờ khai thuế là giao dịch không chịu thuế.
Theo IRS: "Nếu bạn nhận được phân phối từ kế hoạch nghỉ hưu, bạn có thể yêu cầu quản trị viên kế hoạch của mình thực hiện thanh toán trực tiếp cho một kế hoạch nghỉ hưu khác hoặc tới IRA."
Tuy nhiên, với việc tái đầu tư gián tiếp, 20% tài sản của tài khoản có thể bị giữ lại và không thể được phục hồi cho đến khi nhân viên nộp tờ khai thuế hàng năm. Nếu việc chuyển tài sản từ kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng đủ điều kiện sang IRA tái đầu tư không được xử lý chính xác, nhân viên sẽ phải đối mặt với thuế. Nếu anh ta chưa đến tuổi nghỉ hưu (59½), anh ta cũng sẽ trả tiền phạt rút tiền sớm đối với các tài sản đó.
Quỹ IRA Rollover có thể được chuyển sang kế hoạch nghỉ hưu mới của chủ nhân.
Hầu hết các chương trình IRA cho phép tái đầu tư một năm. Hầu hết các IRA tái đầu tư được thực hiện thông qua chuyển khoản trực tiếp (điện tử) hoặc bằng séc, mặc dù với sau này có thể có khoản phí giữ lại 20% để đảm bảo rằng cá nhân gửi toàn bộ số tiền vào IRA tái đầu tư (về cơ bản, phí hoàn thuế). Trong trường hợp chuyển khoản bằng séc, séc tái đầu tư phải được gửi trong vòng 60 ngày. Nếu nó được gửi sau 60 ngày, tiền sẽ bị đánh thuế và tiền phạt sẽ bị tính phí.
Cân nhắc đặc biệt
Một cách khác để cuộn phân phối vào IRA tái đầu tư là cho nhân viên cuộn chúng trực tiếp vào tài khoản hưu trí mới với một chủ nhân mới. Các lựa chọn khác bao gồm chuyển tài sản vào IRA truyền thống, nhưng điều này có thể có ý nghĩa đối với việc chuyển tiền vào tài khoản hưu trí của một chủ nhân khác trong tương lai. Tiền tái đầu tư cũng có thể được chuyển đổi thành Roth IRA, nhưng thuế sẽ phải trả do các khoản đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu của người sử dụng lao động đủ điều kiện được thực hiện trước thuế và Roth IRA chỉ có thể giữ các khoản đóng góp sau thuế.
