Mục lục
- Kế hoạch bất động sản với Roth IRAs
- Chỉ định một người thụ hưởng Roth IRA
- Kế thừa một IR IR là vợ / chồng
- Kế thừa như một người không phải là vợ / chồng
- Điểm mấu chốt
Nếu bạn là người thụ hưởng của Roth IRA, bạn có thể có một số tùy chọn, bao gồm cả việc mở một IR IR được kế thừa. Nhưng mối quan hệ của bạn với chủ sở hữu ban đầu và tuổi của tài khoản sẽ xác định những tùy chọn bạn có.
Chìa khóa chính
- Điều quan trọng là đặt tên cho người thụ hưởng để số tiền bạn đã lưu đi đúng nơi bạn dự định, với nhiều lợi ích về thuế nhất có thể. Nếu bạn thừa kế một IR IR là vợ / chồng và bạn là người thụ hưởng duy nhất, bạn có tùy chọn đối xử với tài khoản như của riêng bạn. Một số người thụ hưởng có tùy chọn kéo dài phân phối trong suốt cuộc đời của họ, điều này có thể mang lại lợi ích về thuế đáng kể.
Kế hoạch bất động sản với Roth IRAs
Roth IRAs đặc biệt có giá trị như các công cụ lập kế hoạch bất động sản. Với IRA truyền thống, bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) ở tuổi 70½. Khi bạn làm như vậy, bạn phải trả thuế cho số tiền bạn lấy ra.
Tuy nhiên, với một IR IR, không có RMD trong suốt cuộc đời của bạn. Và tất cả các phân phối bạn thực hiện khi nghỉ hưu đều được miễn thuế. Điều đó có nghĩa là bạn có toàn quyền sử dụng tất cả số tiền đó, không bị đánh thuế hay bạn có thể để tiền của mình trong một IR IR để phát triển và truyền lại cho những người thừa kế của bạn.
Tại sao chỉ định một người thụ hưởng Roth IRA?
Một IR IR có thể là một phần cơ bản của kế hoạch bất động sản của bạn. Nhưng, không có lợi ích nào của nó có thể được sử dụng nếu bạn không hoàn thành chỉ định thụ hưởng của mình.
Bất kỳ tài sản nào của IR IR mà bạn chưa rút sẽ được chuyển tự động cho những người thụ hưởng bạn chọn. Thông thường, người thụ hưởng là một người phối ngẫu còn sống hoặc con cái của bạn, nhưng đó có thể là một thành viên gia đình hoặc bạn bè khác.
Khi bạn mở một IR IR, bạn điền vào một mẫu để đặt tên cho người thụ hưởng của bạn là người sẽ thừa kế tài khoản của bạn sau khi bạn chết. Hình thức này quan trọng hơn nhiều người nhận ra. Nếu bạn để trống, tài khoản có thể không chuyển đến người bạn dự định và một số lợi ích về thuế có thể bị mất.
Để tránh các vấn đề, hãy chắc chắn rằng bạn đặt tên cho một người thụ hưởng và giữ cho nó cập nhật sau các sự kiện như hôn nhân, ly dị, cái chết hoặc sinh con.
Nếu bạn là người thụ hưởng của Roth IRA, các tùy chọn của bạn sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc bạn thừa kế nó như một người phối ngẫu hay không phải là người phối ngẫu. Dưới đây là danh sách các tùy chọn cho từng tình huống.
Kế thừa một IR IR như một người phối ngẫu
Bạn có bốn lựa chọn nếu bạn thừa kế một IR IR như một người phối ngẫu:
Cách 1: Chuyển vợ / chồng
Với một sự chuyển giao vợ chồng, bạn coi Roth IRA là của riêng bạn. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ phải tuân theo các quy tắc phân phối giống như thể nó là của bạn để bắt đầu. Để hoàn thành chuyển khoản vợ chồng, bạn sẽ chuyển tài sản vào tài khoản Roth IRA mới hoặc hiện có của riêng bạn.
Những ý kiến khác:
- Bạn có thể rút tiền đóng góp bất cứ lúc nào. Tiền điện tử phải chịu thuế cho đến khi bạn đạt 59 tuổi và đã ít nhất năm năm kể từ khi người phối ngẫu của bạn đóng góp lần đầu vào tài khoản ("quy tắc 5 năm"). Tùy chọn này chỉ khả dụng nếu bạn người thụ hưởng duy nhất. Bạn có thể chỉ định người thụ hưởng của riêng bạn.
Tùy chọn 2: Mở IRA được kế thừa, Phương pháp tuổi thọ
Với tùy chọn này, các tài sản được chuyển vào một IR IR được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn sẽ phải thực hiện phân phối tối thiểu cần thiết. Nhưng bạn có tùy chọn hoãn chúng cho đến cuối:
- Ngày mà chủ tài khoản ban đầu đã bước sang tuổi 70½, hoặc ngày. 31 của năm sau năm chết (khi chủ tài khoản ban đầu qua đời).
Phân phối được trải đều trên tuổi thọ của bạn. Tuy nhiên, nếu có những người thụ hưởng khác, các bản phân phối dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất trừ khi các tài khoản riêng biệt được thiết lập trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mất.
Những ý kiến khác:
- Bạn có thể rút tiền đóng góp bất cứ lúc nào. Các khoản phải chịu thuế trừ khi quy tắc 5 năm được đáp ứng. Bạn sẽ không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%. Các khoản trong tài khoản có thể tiếp tục tăng thuế miễn phí. Bạn có thể chỉ định người thụ hưởng riêng.
Tùy chọn 3: Mở IRA được kế thừa, Phương pháp 5 năm
Theo Phương pháp 5 năm, các tài sản được chuyển đến một IR IR được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn có thể trải ra các bản phân phối, nhưng bạn phải rút tất cả tài sản khỏi tài khoản trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm mất.
Những ý kiến khác:
- Bạn có thể rút các khoản đóng góp bất cứ lúc nào. Các khoản phải chịu thuế trừ khi quy tắc 5 năm được đáp ứng. Bạn sẽ không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%. Các khoản trong tài khoản có thể tiếp tục được miễn thuế trong tối đa năm năm.Bạn có thể chỉ định người thụ hưởng của riêng bạn.
Tùy chọn 4: Phân phối gộp-tổng
Nhà cung cấp Roth IRA của chủ tài khoản ban đầu có thể giúp bạn hiểu các tùy chọn của mình, nhưng họ không thể cho bạn lời khuyên hoặc đề xuất.
Kế thừa một IR IR là người không phải là vợ / chồng
Những người không phải là vợ chồng bao gồm con, cháu, các thành viên khác trong gia đình và bạn bè. Bạn có ba tùy chọn nếu bạn thừa kế một IR IR là người không phải là vợ / chồng:
Cách 1: Mở IRA được kế thừa, Phương pháp tuổi thọ
Với tùy chọn Tuổi thọ, các tài sản được chuyển vào một IR IR được kế thừa dưới tên của bạn. Bạn sẽ phải chịu các phân phối tối thiểu bắt buộc phải bắt đầu trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mất.
Phân phối được trải đều trên tuổi thọ của bạn nếu bạn là người thụ hưởng duy nhất. Mặt khác, các bản phân phối dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất trừ khi các tài khoản riêng biệt được thiết lập trước ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mất.
Những ý kiến khác:
- Bạn có thể rút tiền đóng góp bất cứ lúc nào. Thu nhập phải chịu thuế trừ khi quy tắc 5 năm được đáp ứng. Bạn sẽ không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%. Các khoản trong tài khoản có thể tiếp tục tăng thuế miễn phí. Bạn có thể chỉ định người thụ hưởng của mình.
Tùy chọn 2: Mở IRA được kế thừa, Phương pháp 5 năm
Với tùy chọn này, các tài sản được chuyển đến một IR IR được thừa kế dưới tên của bạn. Bạn có thể phân bổ các bản phân phối của mình theo thời gian, nhưng bạn phải rút mọi thứ trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau năm mất.
Những ý kiến khác:
- Bạn có thể rút các khoản đóng góp bất cứ lúc nào. Các khoản phải chịu thuế trừ khi quy tắc 5 năm được đáp ứng. Bạn sẽ không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%. Các khoản trong tài khoản có thể tiếp tục được miễn thuế trong tối đa năm năm.Bạn có thể chỉ định người thụ hưởng của riêng bạn.
Cách 3: Phân phối gộp-tổng
Với phân phối gộp, các tài sản trong Roth IRA được phân phối cho tất cả các bạn cùng một lúc. Đóng góp được miễn thuế, nhưng thu nhập phải chịu thuế nếu tài khoản chưa đầy năm tuổi khi chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Điểm mấu chốt
Nếu bạn là người thụ hưởng của Roth IRA, bạn có một số lựa chọn. Điều quan trọng là phải xem xét lựa chọn của bạn một cách cẩn thận vì hậu quả thuế có thể thay đổi. Thật hữu ích khi tham khảo ý kiến với một cố vấn tài chính đáng tin cậy, người có thể giúp bạn xác định lựa chọn tốt nhất của mình khi bạn thừa kế một IR IR.
