Vì vậy, thường, có vẻ như, một chút hy sinh trong thời gian ngắn dẫn đến một kết quả tốt hơn xuống đường. Roth IRA là một ví dụ hoàn hảo.
Không giống như tiền được lưu thông qua người anh em họ cũ của nó, IRA truyền thống, các khoản tiền bạn đưa vào tài khoản của Roth phải chịu thuế thu nhập. Nhưng miễn là bạn đáp ứng các yêu cầu, bạn có thể rút tiền hoàn toàn miễn thuế khi bạn 59 tuổi trở lên - tất cả mà không phải lo lắng về các phân phối tối thiểu bắt buộc.
Đó là một giải pháp tuyệt vời cho các nhà đầu tư tìm kiếm sự đa dạng hóa thuế hoặc cho những người trẻ tuổi, những người mong muốn được ở trong một khung cao hơn sau này trong cuộc sống. Bây giờ bạn đang trả thuế thấp, vì vậy bạn không phải trả mức lãi suất cao hơn trong tương lai.
Nhưng hiểu các quy tắc là hoàn toàn bắt buộc. Rút tiền ra khỏi tài khoản Roth của bạn quá sớm và bạn có thể phải đối mặt với thuế thu nhập và phạt 10% cho bất kỳ khoản thu nhập nào bạn rút.
Tránh thuế và hình phạt
Khả năng tận hưởng rút tiền hoàn toàn miễn thuế thường có hai yêu cầu: Bạn phải từ 59½ tuổi trở lên và bạn phải sở hữu tài khoản trong ít nhất năm năm.
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) đưa ra các yêu cầu cụ thể để nhận các bản phân phối đủ điều kiện từ một IR IR. Nếu bạn đạt đến độ tuổi cần thiết nhưng đã giữ IRA dưới năm năm, bạn vẫn tránh được hình phạt 10%, nhưng bạn sẽ cần phải trả thuế thu nhập cho bất kỳ khoản thu nhập nào bạn rút ra khỏi tài khoản của mình (bạn đã nộp thuế thu nhập số tiền ban đầu bạn đưa vào Roth, vì vậy việc rút số tiền đóng góp luôn được miễn thuế).
Giả sử bạn đã mở một tài khoản Roth ở tuổi 58 với khoản đóng góp 5.000 đô la và kiếm được 1.000 đô la tiền lãi trong khoảng thời gian hai năm. Nếu ở tuổi 60, bạn quyết định rút toàn bộ số tiền đó, bạn có thể làm như vậy miễn hình phạt. Nhưng vì bạn chỉ sở hữu IRA trong hai năm, bạn vẫn phải đối mặt với thuế thu nhập trên 1.000 đô la thu nhập. Vì vậy, để tối đa hóa lợi nhuận của bạn, nó sẽ khiến bạn phải đợi cho đến khi bạn đáp ứng cả điều kiện về độ tuổi và quyền sở hữu.
Điều gì xảy ra khi bạn dưới 59 tuổi
Nơi bạn thực sự gặp rắc rối là khi bạn rút tiền kiếm được từ tài khoản của mình trước 59 tuổi. Đột nhiên, bạn đang gặp khó khăn về cả thuế thu nhập và hình phạt, trừ khi bạn đủ điều kiện để được miễn.
Những người dưới 59½ đã sở hữu IRA dưới 5 năm có thể rút tiền miễn thuế thu nhập nhưng không được miễn thuế thu nhập nếu họ thuộc một trong các loại sau:
- Bạn bị tàn tật vĩnh viễn hoặc đã chết (với những người thụ hưởng của bạn rút tiền nếu bạn đã qua đời). Bạn sử dụng tiền để mua căn nhà đầu tiên của mình (chịu mức tối đa 10.000 đô la trọn đời). Bạn sử dụng tiền để trả cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Bạn rút tiền để thanh toán cho các chi phí y tế chưa được thanh toán vượt quá 7, 5% thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn. Bạn thừa kế tiền từ chủ sở hữu IRA đã qua đời. Bạn sử dụng tiền để trả tiền thuế IRS cho chương trình đủ điều kiện. Tiền có thể được phân loại là phân phối dự phòng đủ điều kiện. Bạn đang nhận được lợi ích như một phần của một niên kim và bạn thực hiện phân phối trong các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau đáng kể.
Các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau, hoặc SEPP, là số tiền rút cố định mà bạn thực hiện trong vòng đời dự kiến của mình (vâng, IRS có một hình thức sẽ cho bạn thấy chính xác đó là bao lâu). Như bạn có thể đoán, nó đòi hỏi phải làm một bài toán nhỏ.
Nếu bạn chưa đủ 59 tuổi nhưng đã có IRA ít nhất năm năm, bạn có thể rút thuế thu nhập và không bị phạt. Nhưng danh sách miễn trừ ngắn hơn. Bạn đủ điều kiện nếu:
- Bạn bị tàn tật vĩnh viễn. Bạn sử dụng tiền để mua căn nhà đầu tiên của mình (chịu mức tối đa 10.000 đô la trọn đời). Tiền được chuyển đến người thụ hưởng hoặc bất động sản của bạn sau khi bạn qua đời.
Hình 1. Rút tiền sớm khỏi tài khoản của bạn có thể kích hoạt thuế thu nhập và / hoặc phạt 10%.
Cách tính thu nhập
Tất nhiên, nếu bạn đang thực hiện rút tiền không đủ tiêu chuẩn, điều này đặt ra một câu hỏi quan trọng. Bao nhiêu tiền bạn rút ra được coi là một khoản đóng góp của Cameron (luôn có thể được miễn thuế) và bao nhiêu là thu nhập của Hồi?
May mắn thay, câu trả lời khá đơn giản. IRS có một hệ thống đặt hàng để rút tiền, như sau:
- Đóng góp thường xuyên Số tiền chuyển đổi chịu thuế từ IRA truyền thống (đóng góp mà chủ tài khoản đã nộp thuế thu nhập trong khi chuyển đổi) Số tiền chuyển đổi không chịu thuế (không được phép khấu trừ thuế khi đóng góp IRA ban đầu) Thu nhập
Bất kỳ khoản tiền nào từ chuyển đổi IRA đều được đưa ra trên cơ sở nhập trước xuất trước. Điều đó có nghĩa là những đóng góp sớm nhất là những khoản bạn rút trước.
Giả sử chủ sở hữu tài khoản là một người 30 tuổi, người đã mở một Roth IRA bốn năm trước với khoản đóng góp 25.000 đô la. Hai năm trước, cô đã chuyển đổi 5.000 đô la từ một IRA truyền thống mà cô có thành một công ty Roth (nộp thuế thu nhập trong quá trình này). Cô cũng có 15.000 đô la tiền lãi đầu tư vào tài khoản.
Bây giờ cô ấy muốn rút 40.000 đô la để mua ngôi nhà đầu tiên của mình. Hệ thống đặt hàng IRS chỉ ra loại nào trong số những loại mà cô ấy sẽ nhấn trước. Điều đó có nghĩa là việc rút tiền của cô ấy bao gồm toàn bộ khoản đóng góp 25.000 đô la cũng như tái đầu tư 5.000 đô la của cô ấy vào năm sau. Hãy nhớ rằng, cô ấy đã trả thuế thu nhập cho những khoản đóng góp này, vì vậy cô ấy không phải làm lại.
Để đạt được 40.000 đô la, cô cũng phải rút ra 10.000 đô la thu nhập. Bởi vì điều này nằm trong giới hạn trọn đời cho việc miễn mua nhà đầu tiên, cô tránh được hình phạt - nhưng không phải là thuế - đối với số tiền này. 5.000 đô la còn lại trong tài khoản của cô được phân loại là thu nhập.
Điểm mấu chốt
Khi tiền hoạt động hơi ngắn, việc xem tài khoản Roth IRA của bạn là một cách khắc phục nhanh chóng. Nhưng trước khi bạn làm, hãy chắc chắn bạn biết các quy tắc. Rút tiền quá sớm đôi khi có thể kích hoạt thuế thu nhập đối với thu nhập của bạn - chưa kể mức phạt 10%. Điều đó có nghĩa là một sự rút tiền thiếu thận trọng có thể có nghĩa là phung phí những lợi thế to lớn mà một công ty Roth mang lại.
