Kế hoạch ĐƠN GIẢN là gì?
Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ (SIMPLE) là một loại tài khoản hưu trí hoãn thuế có thể được thiết lập bởi chủ lao động, bao gồm cả các cá nhân tự làm chủ. Chủ lao động được phép khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp vào tài khoản SIMPLE. Người sử dụng lao động có thể đóng góp phù hợp hoặc không tự chọn cho mỗi SIMPLE IRA của nhân viên đủ điều kiện và nhân viên có thể đóng góp hoãn lương.
Hiểu kế hoạch SIMPLE
Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ (SIMPLE) là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, tương tự như một số cách đối với các kế hoạch 401 (k) và 403 (b). IRP SIMPLE đơn giản hơn và có chi phí quản lý và khởi nghiệp thấp hơn so với nhiều kế hoạch nghỉ hưu khác. Chủ lao động không có yêu cầu nộp đơn với IRP SIMPLE.
Theo quy định của Sở Thuế vụ, chỉ những chủ lao động có ít hơn 100 nhân viên và không cung cấp các kế hoạch nghỉ hưu khác, mới có thể thiết lập IRA SIMPLE. Tất cả nhân viên đã nhận được khoản bồi thường 5.000 đô la trở lên từ chủ lao động trong bất kỳ hai năm dương lịch trước và những người dự kiến sẽ nhận được khoản bồi thường 5.000 đô la trở lên trong năm nay đều đủ điều kiện tham gia chương trình SIMPLE IRA của nhà tuyển dụng.
IRA SIMPLE có các quy tắc tương tự liên quan đến đầu tư, phân phối và tái đầu tư như IRA truyền thống.
IRP SIMPLE yêu cầu nhà tuyển dụng đóng góp tối thiểu vào tài khoản, trong khi nhân viên không bắt buộc phải đóng góp. Người sử dụng lao động có hai lựa chọn thay thế khi thực hiện những đóng góp này. Đầu tiên là đối chiếu số tiền mà nhân viên thực hiện đối với khoản đóng góp tự chọn của chính họ lên tới 3% tiền bồi thường hàng năm của nhân viên. Giải pháp thay thế thứ hai là cho người sử dụng lao động đóng góp 2% không chọn lọc cho tất cả các nhân viên đủ điều kiện, bất kể nhân viên đó có đóng góp gì không.
Đóng góp cho IRP SIMPLE ngay lập tức được giao 100% và chủ sở hữu IRA chỉ đạo các khoản đầu tư.
Giới hạn của gói SIMPLE
Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ (SIMPLE) có giới hạn đóng góp thấp hơn so với hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ khác. Đối với năm 2020, giới hạn đóng góp là $ 13, 5 cho nhân viên dưới 50 tuổi, trong khi những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bắt kịp thêm $ 3.000. Chi tiết bổ sung về giới hạn đóng góp có sẵn từ Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS).
IRA SIMPLE chỉ có thể được chuyển sang IRA truyền thống sau thời gian chờ đợi hai năm, bắt đầu từ ngày nhân viên tham gia kế hoạch lần đầu tiên.
