Mẫu 15 là gì
Mẫu đơn 15 là một hồ sơ tự nguyện với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC), còn được gọi là Chứng nhận và Thông báo chấm dứt đăng ký. Nó được sử dụng bởi các công ty giao dịch công khai để thu hồi đăng ký chứng khoán của họ. Mẫu 15 của SEC cũng có thể được sử dụng để thông báo cho cơ quan quản lý và nhà đầu tư về ý định ngừng nộp các mẫu yêu cầu khác nhau vì chứng khoán của họ không còn thuộc các yêu cầu nộp đơn nhất định. Một công ty phải có ít hơn 300 cổ đông để đủ điều kiện nộp Mẫu 15.
BREAKING DOWN SEC Mẫu 15
Các yêu cầu báo cáo theo Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934 có thể được áp dụng cho các công ty niêm yết công khai nhỏ. Điều này đặc biệt đúng đối với các thực thể tương đối khó hiểu này có rất ít giao dịch cổ phiếu của họ trên một sàn giao dịch. Do những lợi ích hạn chế của việc công khai và chi phí đáng kể về tiền bạc, thời gian và công sức để chuẩn bị và nộp báo cáo định kỳ với SEC, nhiều công ty như vậy quyết định hủy đăng ký chứng khoán của họ. Họ làm như vậy bằng cách tự nguyện nộp Mẫu 15.
Hồ sơ chính - báo cáo hàng năm về Mẫu 10-K, báo cáo hàng quý về Mẫu 10-Q và báo cáo hiện tại về Mẫu 8-K (trong trường hợp nhà phát hành nước ngoài, Mẫu 20-F và Mẫu 6-K) - không còn cần thiết sau khi nộp Mẫu 15 có hiệu lực ngay lập tức. Tuy nhiên, một số nghĩa vụ báo cáo như báo cáo proxy vẫn tồn tại trong 90 ngày sau khi nộp đơn.
Ví dụ về việc nộp mẫu 15 của SEC
Vào ngày 28 tháng 12 năm 2017, Talon International, Inc., một nhà sản xuất khóa kéo và may mặc, đã nộp Mẫu 15 "sau khi phân tích chi tiết và cân nhắc kỹ lưỡng về những lợi thế và bất lợi của việc trở thành một công ty báo cáo của SEC." Hội đồng quản trị của công ty đã xem xét các chi phí liên quan đến việc chuẩn bị và nộp báo cáo, bao gồm các chi phí của nguồn lực kế toán và pháp lý bên ngoài, thời gian quản lý dành cho các tài liệu, số lượng giao dịch của cổ phiếu phổ thông và quan điểm của nó cổ đông lớn nhất. Các nguồn lực, công ty kết luận, có thể được chi tiêu tốt hơn cho các hoạt động kinh doanh.
