Mẫu NQ của SEC là gì?
SEC Form NQ là một tài liệu được hoàn thành bởi các công ty đầu tư quản lý đã đăng ký, chẳng hạn như các công ty quỹ tương hỗ, để tiết lộ nắm giữ danh mục đầu tư hoàn chỉnh của họ. Mẫu đơn sau đó được nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC). Theo quy định của SEC, Mẫu NQ phải được nộp trong vòng 60 ngày kể từ ngày kết thúc quý đầu tiên và quý thứ ba của mỗi năm tài chính.
Mẫu NQ giải thích
Mẫu NQ của SEC có tiêu đề Lịch hàng quý của Tập đoàn danh mục đầu tư của Công ty đầu tư quản lý đã đăng ký. Các yêu cầu nộp đơn cho Mẫu NQ có thể được tìm thấy theo Mục 30 (b) của Đạo luật Công ty Đầu tư năm 1940 và Phần 13 (a) và 15 (d) của Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934, yêu cầu các công ty đầu tư đã đăng ký và tin tưởng nộp báo cáo nửa năm và hàng năm với SEC và các cổ đông của công ty. Mẫu NQ phải được nộp dưới dạng điện tử, trừ khi công ty nộp đơn xin miễn trừ khó khăn khi nộp đơn điện tử.
Mặc dù các công ty quỹ tương hỗ không bắt buộc phải gửi báo cáo Mẫu NQ của mình cho các cổ đông, nhưng việc nắm giữ danh mục đầu tư hoàn chỉnh của họ có thể được tìm thấy trực tuyến trên hệ thống Thu thập, Phân tích và Truy xuất Dữ liệu Điện tử của SEC, được gọi là cơ sở dữ liệu EDGAR. Những người ủng hộ công bố danh mục đầu tư nắm giữ tin rằng nó giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định đầu tư tốt hơn và sáng suốt hơn. SEC cũng có thể sử dụng thông tin được cung cấp trên Mẫu NQ như một phần của vai trò điều chỉnh, đánh giá công bố, kiểm tra và hoạch định chính sách.
Các công ty đầu tư kinh doanh nhỏ không bắt buộc phải nộp Mẫu NQ. Thay vào đó, các doanh nghiệp nhỏ phải nộp Mẫu N-5, còn được gọi là Tuyên bố đăng ký của các công ty đầu tư kinh doanh nhỏ theo Luật chứng khoán năm 1933 và Đạo luật công ty đầu tư năm 1940. Để đủ điều kiện nộp hồ sơ N-5, một công ty cần phải được đăng ký theo Đạo luật đầu tư kinh doanh nhỏ năm 1958 hoặc được sự chấp thuận của Cơ quan quản lý doanh nghiệp nhỏ để nộp đơn xin cấp phép.
Hủy bỏ mẫu NQ
Năm 2016, SEC đã thông qua các yêu cầu báo cáo mới và sửa đổi liên quan đến các công ty đầu tư đã đăng ký theo Đạo luật Công ty Đầu tư năm 1940. Các yêu cầu cập nhật nhằm mục đích hiện đại hóa báo cáo của công ty đầu tư. Một trong những thay đổi được đề xuất là loại bỏ Mẫu NQ và thay thế bằng Mẫu N-PORT, sẽ cung cấp cho SEC thông tin cập nhật hơn về việc nắm giữ danh mục đầu tư của quỹ (không muộn hơn 30 ngày sau khi kết thúc mỗi tháng) cùng với những hiểu biết sâu sắc hơn về cách danh mục đầu tư quản lý rủi ro, thanh khoản và sử dụng các công cụ phái sinh.
Việc hủy bỏ Mẫu NQ ban đầu được dự kiến xảy ra vào ngày 1 tháng 8 năm 2019. Tuy nhiên, ngày đó đã bị đẩy lùi khi Mẫu N-PORT được tinh chỉnh và khi ngành đầu tư trở nên thông tin và thoải mái hơn với quá trình chuyển đổi. Ngày sửa đổi cho việc hủy bỏ Mẫu NQ bây giờ là ngày 1 tháng 5 năm 2020.
