Mẫu SEC là gì NSAR-A
Mẫu đơn NSAR-A là một hồ sơ nửa năm gửi cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đã đăng ký các công ty quản lý đầu tư được thực hiện vào cuối sáu tháng đầu năm tài chính của họ như là một phần của yêu cầu nộp đơn NSAR của họ. NSAR, cụ thể cho các công ty quản lý đầu tư đã đăng ký, yêu cầu các công ty đó tiết lộ một số thông tin tài chính (ví dụ: doanh số bán cổ phần, tỷ lệ doanh thu danh mục đầu tư, v.v.) bao gồm trong báo cáo cổ đông thường niên và / hoặc nửa năm của công ty.
BREAKING DOWN SEC Mẫu NSAR-A
Mẫu SEC NSAR-A và tất cả các hồ sơ liên quan của nó được bảo vệ theo Phần 30 của Đạo luật Công ty Đầu tư năm 1940 (Đạo luật 1940) và Phần 13 và 15 (d) của Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934. Điều này đòi hỏi các công ty đầu tư và tin tưởng nộp báo cáo bán hàng năm và hàng năm với SEC.
Hiện đại hóa báo cáo công ty đầu tư
Vào tháng 10 năm 2016, SEC đã đề xuất những thay đổi nhằm hiện đại hóa báo cáo công ty đầu tư; nó đã sửa đổi những thay đổi được đề xuất vào tháng 12 năm 2017. Kể từ ngày 1 tháng 6 năm 2018, Mẫu N-SAR và các hồ sơ liên quan của nó sẽ không còn được yêu cầu nộp bởi các công ty đầu tư, mặc dù SEC vẫn sẽ chấp nhận Mẫu N-SAR và sửa đổi Mẫu N-SAR đã nộp trước đó, cho đến ngày 1 tháng 6 năm 2019. Mẫu N-SAR đã được thay thế bằng Mẫu N-CEN.
Mẫu N-CEN thay thế hoặc loại bỏ các mặt hàng lỗi thời được tìm thấy trên Mẫu N-SAR, nhưng bao gồm nhiều nội dung giống như Mẫu N-SAR đã bị coi là lỗi thời và các hồ sơ liên quan. Tất cả các công ty đầu tư đã đăng ký sẽ được yêu cầu nộp Mẫu N-CEN theo định dạng XML. Mẫu N-CEN phải được nộp trong vòng 75 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính đối với quỹ đang được đề cập. Tuy nhiên, các khoản tiền có ngày kết thúc năm tài chính trước ngày tuân thủ của Mẫu N-CEN (ngày 1 tháng 6 năm 2018) không cần phải nộp Mẫu N-CEN đầu tiên cho đến cuối năm tài chính tiếp theo. Do đó, ví dụ: nếu ngày kết thúc năm tài chính của quỹ là ngày 31 tháng 5, thì không cần phải nộp Mẫu N-CEN đầu tiên cho đến trong vòng 75 ngày sau ngày 1 tháng 5 năm 2019. Nhưng, nếu ngày kết thúc năm tài chính của quỹ là Ngày 1 tháng 6, nó cần nộp Mẫu N-CEN đầu tiên trong vòng 75 ngày sau ngày 1 tháng 6 năm 2018, vì ngày 1 tháng 6 là ngày tuân thủ. Không giống như Mẫu N-SAR và các hồ sơ liên quan, Mẫu N-CEN sẽ được nộp hàng năm.
