Định nghĩa tỷ lệ vốn cổ đông

Tỷ lệ vốn cổ đông là gì?

Tỷ lệ vốn cổ đông cho thấy bao nhiêu tài sản của công ty được tài trợ bởi cổ phiếu vốn chủ sở hữu. Kết quả tỷ lệ càng thấp, công ty càng sử dụng nhiều nợ để trả cho tài sản của mình. Nó cũng cho thấy các cổ đông sẽ nhận được bao nhiêu trong trường hợp thanh lý toàn công ty.

Tỷ lệ, được biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm, được tính bằng cách chia tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông cho tổng tài sản của công ty và nó đại diện cho số tài sản mà cổ đông có yêu cầu còn lại. Các số liệu được sử dụng để tính tỷ lệ được lấy từ bảng cân đối kế toán của công ty.

Chìa khóa chính

• Tỷ lệ vốn chủ sở hữu của cổ đông cho thấy bao nhiêu tài sản của công ty được tài trợ bởi vốn cổ đông. Kết quả tỷ lệ của một công ty càng gần 100%, tài sản càng được tài trợ bằng vốn thay vì nhận nợ. Tỷ lệ này cho thấy một công ty phụ thuộc vào bao nhiêu về nợ và làm thế nào ổn định về tài chính trong dài hạn.

Công thức cho tỷ lệ vốn chủ sở hữu của cổ đông là

Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác $\text{Tỷ lệ vốn cổ đông}=\; =\frac{\text{Tổng vốn cổ đông}}{\text{Tổng tài sản}}$ Tỷ lệ vốn cổ phần của cổ đông = Tổng tài sản Tổng vốn cổ đông

Tỷ lệ vốn cổ đông là gì?

Tỷ lệ vốn cổ đông cho bạn biết điều gì?

Bảng cân đối kế toán được trình bày theo định dạng của phương trình kế toán sau:

Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác SE = A Lwhere: SE = Equity 'EquityA = Tài sản

Nếu một công ty bán tất cả tài sản của mình để lấy tiền mặt và trả hết các khoản nợ của mình, thì mọi khoản tiền mặt còn lại sẽ bằng với vốn chủ sở hữu của công ty. Vốn chủ sở hữu của cổ đông công ty là tổng của cổ phiếu phổ thông, vốn thanh toán bổ sung và thu nhập giữ lại. Tổng của các bộ phận này được coi là giá trị thực sự của một doanh nghiệp.

Khi tỷ lệ vốn cổ đông của một công ty đạt gần 100%, điều đó có nghĩa là công ty đã tài trợ gần như toàn bộ tài sản của mình bằng vốn chủ sở hữu, thay vì nhận nợ. Tính tỷ lệ cho một công ty không có ý nghĩa nhiều cho đến khi bạn so sánh nó với điểm chuẩn của ngành và đối thủ cạnh tranh vì mỗi ngành có mức vốn chủ sở hữu của cổ đông theo tiêu chuẩn hoặc bình thường hóa.

Ví dụ về Cách sử dụng Tỷ lệ vốn cổ đông

Giả sử bạn đang phân tích một công ty để đầu tư tiềm năng và muốn đánh giá ABC Widgets, Inc. về sức mạnh tài chính và tình hình nợ chung. Bạn bắt đầu bằng cách tính tỷ lệ vốn cổ đông của nó. Từ bảng cân đối kế toán của công ty, bạn thấy rằng nó có tổng tài sản là 3, 0 triệu đô la, tổng nợ phải trả là 750.000 đô la và tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông là 2, 25 triệu đô la. Tính tỷ lệ như sau:

• Tỷ lệ vốn chủ sở hữu của cổ đông = $ 2.250.000 / 3.000.000 =.75 hoặc 75%

Điều này cho bạn biết rằng ABC Widgets đã tài trợ 75% tài sản của mình bằng vốn cổ đông, nghĩa là chỉ 25% được tài trợ bằng nợ. Nói cách khác, nếu ABC Widgets thanh lý tất cả tài sản của mình để trả nợ, các cổ đông sẽ giữ lại 75% nguồn tài chính của công ty.

Cách thanh lý công ty diễn ra

Nếu một doanh nghiệp chọn thanh lý, tất cả tài sản của công ty sẽ được bán và chủ nợ và cổ đông của công ty có khiếu nại về tài sản của mình. Các chủ nợ có bảo đảm có ưu tiên hàng đầu, dựa trên các tài sản cụ thể dùng làm tài sản thế chấp cho một khoản nợ.

Các chủ nợ khác, chẳng hạn như trái chủ, là người tiếp theo xếp hàng để đòi tài sản, tiếp theo là các cổ đông. Cổ đông ưu tiên có quyền ưu tiên hơn cổ đông phổ thông khi một công ty chọn thanh lý. Số dư tài sản lớn hơn có nghĩa là các cổ đông có nhiều khả năng nhận được một số tài sản trong quá trình thanh lý. Tuy nhiên, có nhiều trường hợp cổ đông không nhận được bất kỳ giá trị nào, chẳng hạn như tình huống phá sản khi một công ty bị buộc phải thanh lý.