Các chủ doanh nghiệp nhỏ có một số lựa chọn để lựa chọn khi nói đến kế hoạch nghỉ hưu. IRA truyền thống hoặc Roth có thể cung cấp một khởi đầu tốt để tiết kiệm cho nghỉ hưu, nhưng chủ doanh nghiệp thành công thường cần một kế hoạch cho phép họ trì hoãn số tiền lớn hơn nhiều trên cơ sở hàng năm.
SEP-IRA được giới thiệu như một cách để cho phép các chủ doanh nghiệp nhỏ thiết lập tài khoản hưu trí cho doanh nghiệp của họ mà không phải đau đầu với các kế hoạch do ERISA tài trợ. Nhưng luật tài chính tiếp theo đã tạo ra Solo 401 (k), cũng cung cấp một cách đơn giản hóa cho các chủ doanh nghiệp để tiết kiệm cho nghỉ hưu và tận hưởng một số lợi ích của kế hoạch 401 (k) không có sẵn với SEPs. Nhưng loại tài khoản nào tốt hơn?
Họ làm việc như thế nào
SEP-IRA đã xuất hiện trong nhiều thập kỷ và có lẽ chúng vẫn là cách đơn giản nhất để các chủ doanh nghiệp tiết kiệm cho nghỉ hưu. Các kế hoạch này hoàn toàn là chia sẻ lợi nhuận và cho phép chủ sở hữu đóng góp cho chính mình và tất cả các nhân viên đủ điều kiện.
Số tiền có thể đóng góp là ít hơn tới 25% doanh thu kinh doanh (20% trong trường hợp sở hữu duy nhất của một thành viên LLC) hoặc 57.000 đô la cho năm 2020 (56.000 đô la cho năm 2019). Một trong những ưu điểm chính của SEP là sự đơn giản tương đối của chúng so với các yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt đi kèm với các kế hoạch đủ điều kiện, ngay cả những yêu cầu được thiết kế cho những người tự làm chủ như kế hoạch Keogh.
Các kế hoạch Solo 401 (k) là một bổ sung tương đối gần đây cho cộng đồng kế hoạch nghỉ hưu. Các kế hoạch này được thiết kế dành riêng cho các chủ sở hữu duy nhất chỉ có một nhân viên (chủ sở hữu). Còn được gọi là kế hoạch 401 (k) cá nhân hoặc tự làm chủ, loại tài khoản tiết kiệm hưu trí này thường được coi là một lựa chọn tốt hơn cho những người hành nghề solo so với SEP-IRA vì họ cũng cung cấp các tính năng sau:
- Giới thiệu nhân viên: Không giống như các kế hoạch SEP, Solo 401 (k) cho phép người tham gia đóng góp riêng cho nhân viên cũng như đóng góp chia sẻ lợi nhuận. Điều này cho phép chủ sở hữu đóng góp tới 19.500 đô la vào kế hoạch cho năm 2020 (19.000 đô la cho năm 2019) ngay cả khi doanh nghiệp mất tiền trong những năm đó. Đóng góp hợp lệ: Solo 401 (k) cho phép số tiền tương tự được đóng góp bởi chủ sở hữu như SEP (xem các giới hạn ở trên), nhưng họ cũng cho phép những người tham gia từ 50 tuổi trở lên đóng góp thêm 6.500 đô la cho năm 2020 (6.000 đô la cho năm 2019) dưới dạng đóng góp bắt kịp. Đóng góp của Roth: Các kế hoạch Solo 401 (k) cho phép các khoản đóng góp của Roth, có thể cho phép chủ sở hữu tích lũy một lượng đáng kể tiền miễn thuế theo thời gian. SEP-IRA chỉ cho phép đóng góp trước thuế truyền thống. Cung cấp cho người gốc: Các kế hoạch Solo 401 (k) có thể cho phép người tham gia vay một khoản vay bằng với mức thấp hơn 50% của số dư kế hoạch hoặc 50.000 đô la. Các khoản vay không có sẵn với các kế hoạch SEP.
Tuy nhiên, SEP IRA cho phép người sử dụng lao động đóng góp kế hoạch nghỉ hưu thay cho nhân viên, mặc dù họ được phép loại trừ người làm việc bán thời gian, những người dưới 21 tuổi và những người không làm việc cho chủ lao động trong ít nhất hai trong năm năm qua.
Giới hạn đóng góp tương tự như đối với chủ sở hữu, ngoại trừ việc nó thấp hơn giới hạn đô la hoặc 25% tổng số tiền bồi thường của nhân viên. SEP-IRA cũng có thể được thiết lập bất cứ lúc nào trước khi chủ doanh nghiệp nộp tờ khai thuế, trong khi đóng góp solo 401 (k) phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 của năm trước để được tính vào tiền lãi.
Điểm mấu chốt
Chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ có nhiều sự lựa chọn hơn ngày hôm nay khi nói đến tiết kiệm cho nghỉ hưu. Những người có nhân viên toàn thời gian có thể tiết kiệm cho nghỉ hưu bằng SEP-IRA, trong khi những người hành nghề solo có thể chọn giữa kế hoạch solo và 401 (k) có giới hạn đóng góp cao hơn và các lợi thế khác. Để biết thêm thông tin về kế hoạch và tài khoản hưu trí, hãy tải xuống Ấn phẩm 575 và 590 từ trang web của IRS hoặc tham khảo ý kiến cố vấn tài chính của bạn.
