Tài chính chuỗi cung ứng là gì?
Tài chính chuỗi cung ứng (SCF) là một tập hợp các quy trình tài chính và kinh doanh dựa trên công nghệ, liên kết các bên khác nhau trong một giao dịch người mua, người bán và tổ chức tài chính trên mạng để giảm chi phí tài chính và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Tài chính chuỗi cung ứng cung cấp tín dụng ngắn hạn giúp tối ưu hóa vốn lưu động cho cả người mua và người bán.
Tài chính chuỗi cung ứng sử dụng các giải pháp kinh doanh tối ưu hóa vốn lưu động và cung cấp thanh khoản cho doanh nghiệp. Theo SCF, các nhà cung cấp bán hóa đơn hoặc khoản phải thu của họ với giá chiết khấu cho các ngân hàng hoặc nhà cung cấp dịch vụ tài chính khác, thường được gọi là các yếu tố. Đổi lại, các nhà cung cấp có được quyền truy cập nhanh hơn vào số tiền họ đang nợ, cho phép họ sử dụng nó cho vốn lưu động, trong khi người mua thường có nhiều thời gian hơn để trả. Thay vì dựa vào uy tín của nhà cung cấp, ngân hàng giao dịch với người mua.
Chìa khóa chính
- Tài chính chuỗi cung ứng là một tập hợp các quy trình tài chính và kinh doanh dựa trên công nghệ liên kết các bên trong một giao dịch với chi phí thấp hơn và hiệu quả được cải thiện. Tài chính chuỗi cung ứng hoạt động đặc biệt tốt khi người mua có xếp hạng tín dụng tốt hơn người bán và do đó có thể tiếp cận vốn tại chi phí thấp hơn. Tài chính chuỗi cung ứng cung cấp tín dụng ngắn hạn nhằm tối ưu hóa vốn lưu động cho cả người mua và người bán.
Chuỗi cung ứng hoạt động như thế nào
Có một số giao dịch SCF, bao gồm gia hạn các điều khoản phải trả của người mua, tài chính hàng tồn kho và chiết khấu khoản phải trả. Các giải pháp SCF khác với các chương trình chuỗi cung ứng truyền thống để tăng cường vốn lưu động, chẳng hạn như bao thanh toán và chiết khấu thanh toán, theo hai cách:
- SCF kết nối các giao dịch tài chính với giá trị khi nó di chuyển qua chuỗi cung ứng.SCF khuyến khích sự hợp tác giữa người mua và người bán, thay vì cạnh tranh thường khiến người mua chống lại người bán và ngược lại.
Ví dụ: người mua sẽ cố gắng trì hoãn thanh toán càng lâu càng tốt, trong khi người bán tìm cách được thanh toán càng sớm càng tốt. Tài chính chuỗi cung ứng hoạt động đặc biệt tốt khi người mua có xếp hạng tín dụng tốt hơn người bán và do đó có thể tiếp cận vốn với chi phí thấp hơn.
Người mua có thể tận dụng lợi thế này để đàm phán các điều khoản tốt hơn từ người bán, chẳng hạn như gia hạn các điều khoản thanh toán, cho phép người mua tiết kiệm tiền mặt hoặc sử dụng nó cho các mục đích khác. Người bán hưởng lợi bằng cách truy cập vốn rẻ hơn, trong khi có tùy chọn bán khoản phải thu của mình để nhận thanh toán ngay lập tức.
Ví dụ về Tài chính chuỗi cung ứng (SCF)
Một giao dịch phải trả kéo dài điển hình hoạt động như sau: Giả sử công ty X mua hàng hóa từ nhà cung cấp Y. Y cung cấp hàng hóa và gửi hóa đơn cho X, X chấp thuận thanh toán theo thời hạn tín dụng tiêu chuẩn trong 30 ngày. Nếu nhà cung cấp Y yêu cầu thanh toán trước thời hạn tín dụng 30 ngày, nhà cung cấp có thể yêu cầu thanh toán ngay lập tức (giảm giá) cho hóa đơn được phê duyệt từ tổ chức tài chính của công ty X. Tổ chức tài chính sẽ chuyển số tiền được lập hóa đơn (trừ chiết khấu cho khoản thanh toán sớm) cho nhà cung cấp Y.
Theo quan điểm về mối quan hệ giữa công ty X và tổ chức tài chính của công ty, công ty này có thể gia hạn thời gian thanh toán thêm 30 ngày nữa. Do đó, Công ty X đã đạt được các điều khoản tín dụng trong 60 ngày, thay vì 30 ngày do nhà cung cấp Y cung cấp, trong khi Y đã nhận được khoản thanh toán nhanh hơn và với chi phí thấp hơn so với việc họ đã sử dụng một cơ quan bao thanh toán truyền thống.
SCF thường liên quan đến việc sử dụng một nền tảng công nghệ để tự động hóa các giao dịch và theo dõi quá trình phê duyệt và xử lý hóa đơn từ khi bắt đầu đến khi hoàn thành.
Sự phổ biến ngày càng tăng của tài chính chuỗi cung ứng chủ yếu được thúc đẩy bởi sự toàn cầu hóa và sự phức tạp ngày càng tăng của chuỗi cung ứng, đặc biệt là trong các ngành công nghiệp như ô tô, sản xuất và bán lẻ.
Cân nhắc đặc biệt
Theo Diễn đàn Tài chính Chuỗi Cung ứng Toàn cầu, một hiệp hội của các hiệp hội ngành, việc xử lý vốn và kế toán và báo cáo của các cấu trúc SCF đã được xác định là trở ngại tiềm năng cho sự tăng trưởng nhanh hơn của tài chính chuỗi cung ứng. Điều này một phần là do bản chất và quang học của các giao dịch SCF và do ý nghĩa pháp lý và quy định tiềm năng của việc sử dụng và báo cáo về các cơ chế tài chính đó.
Vấn đề đặc biệt nghiêm trọng do thiếu sự liên kết của các chuẩn mực và thông lệ kế toán giữa các khu vực tài phán, bao gồm các ngành kế toán chính như IFRS, IAS, USGAAP và các quy tắc khác.
