Mặc dù cả hai luôn song hành để giúp đỡ các cá nhân có giá trị ròng cao (HNWIs) và những người khác, giảm gánh nặng thuế thu nhập một cách hợp pháp, nhưng có một sự khác biệt quan trọng giữa các thiên đường thuế và các nhà tạm trú thuế. Thiên đường thuế là các địa điểm trên toàn cầu được biết đến vì có luật thuế lỏng lẻo hoặc không tồn tại cho phép các cá nhân hoặc công ty giảm các khoản nợ thuế bằng cách nắm giữ tài sản của họ ở nước ngoài. Nơi trú ẩn thuế chỉ đơn giản là tài khoản đầu tư, chứng khoán, đầu tư và chiến lược lập kế hoạch thuế nhằm giảm thiểu trách nhiệm thuế trong hệ thống thuế của chính quốc gia bạn.
Thiên đường thuế
Một thiên đường thuế chỉ đơn giản là một địa phương, cho dù một quốc gia, tiểu bang hoặc lãnh thổ, có luật thuế ít nghiêm ngặt hơn. Trong một số trường hợp, những nơi này hoặc không có thuế thu nhập, hoặc họ tính thuế suất rất thấp. Việc sử dụng thiên đường thuế rất phổ biến trong nền kinh tế toàn cầu đến nỗi bạn sẽ khó tìm được một tập đoàn đa quốc gia không tận dụng lợi ích của thiên đường thuế theo một cách nào đó.
Tuy nhiên, những cơ sở lợi nhuận miễn thuế này không chỉ dành cho các công ty lớn. Nhìn chung, thiên đường thuế cũng cung cấp dịch vụ ngân hàng nước ngoài cho các công ty và cá nhân không cư trú. Ngoài việc dễ dàng truy cập vào các tài khoản ngân hàng nước ngoài và tín thác, người nước ngoài có thể dễ dàng thành lập một tập đoàn kinh doanh quốc tế (IBC) hoặc tập đoàn nước ngoài. Thông thường, các thực thể kinh doanh này được đảm bảo miễn thuế trong một khoảng thời gian nhất định. Ví dụ, tại Dominica, cả hai loại hình kinh doanh đều được hưởng 20 năm miễn thuế bắt đầu vào ngày thành lập công ty.
Các sản phẩm tài chính nước ngoài cung cấp một mức độ bảo mật và ẩn danh mà nhiều người thấy hấp dẫn. Ngay cả khi một HNWI muốn bảo vệ tài sản cá nhân hơn là lợi nhuận của công ty, thiên đường thuế giúp dễ dàng tạo ra một tập đoàn vỏ sau đó sở hữu tài sản cá nhân của mình và che chắn danh tính. Ví dụ: giả sử một người giàu có sở hữu một khối tài sản lớn nhưng không muốn nó được kết nối với cá nhân anh ta. Anh ta có thể tạo ra một công ty nước ngoài dựa trên thiên đường thuế dưới một tên khác và chuyển quyền sở hữu tài sản cho công ty đó. Khi tài liệu sở hữu cho tài sản được xem xét vì bất kỳ lý do nào, chỉ có tên của công ty vỏ được liệt kê. Do các luật riêng tư nghiêm ngặt được thi hành bởi hầu hết các thiên đường thuế, mọi nỗ lực nhằm xác định chủ sở hữu của công ty vỏ bọc có thể sẽ không thành công.
Mặc dù việc sử dụng các thiên đường thuế là hợp pháp về mặt kỹ thuật, nó vẫn bị Cơ quan doanh thu nội bộ (IRS) tán thành và những tiết lộ về hoạt động ngân hàng nước ngoài được công chúng nhìn nhận kém.
Havens thuế chung
Có một số thiên đường thuế trên khắp thế giới đã trở nên ngày càng phổ biến với các cá nhân giàu có và các doanh nghiệp thành công đang tìm cách bảo vệ thu nhập của họ khỏi thuế. Hai trong số những thiên đường thuế được biết đến rộng rãi nhất là Quần đảo Cayman và Bermuda. Ngoài việc là thiên đường nhiệt đới, cả hai đều cung cấp sự bảo vệ đầy đủ cho lợi nhuận của công ty. Cả hai quốc gia đều không có thuế suất thuế doanh nghiệp, nghĩa là các công ty có công ty con có trụ sở tại các thiên đường thuế này có thể giữ tài sản của họ miễn thuế một cách an toàn, thay vì phải trả thuế doanh nghiệp 35% tại Hoa Kỳ.
Định kiến Hollywood về tài khoản ngân hàng Thụy Sĩ vẫn chủ yếu là chính xác, khi nhiều cá nhân giàu có đổ về Thụy Sĩ để bảo vệ thu nhập của họ khỏi thuế và danh tính của họ khỏi con mắt tò mò của thế giới. Luxembourg là một thiên đường thuế ít được biết đến nhưng Apple sử dụng tích cực, chỉ đạo tất cả doanh số iTunes của mình thông qua một công ty con có trụ sở tại Luxembourg để đổi lấy lời hứa giảm thuế cho dòng doanh thu đáng kể này.
Quần đảo Virgin thuộc Anh (BVI) được coi là thiên đường thuế thuần túy vì thu nhập duy nhất được tạo ra từ các hoạt động ngân hàng nước ngoài đến từ phí hàng năm được trả trực tiếp cho chính phủ. BVI không có thuế doanh nghiệp, lãi vốn, bán hàng, quà tặng, thừa kế hoặc thuế bất động sản. Thuế suất thuế thu nhập hiệu quả bằng không. Tuy nhiên, nhiều quốc gia đang bắt đầu đàn áp việc sử dụng thiên đường thuế này và đã ký các hiệp ước trao đổi thông tin thuế với quốc đảo nhỏ bé này, có nghĩa là sự ẩn danh của chủ tài khoản kém an toàn.
Mái ấm thuế
Trong khi các thiên đường thuế thường có vẻ bí ẩn, hoặc chỉ có thể truy cập đối với những người giàu có và nổi tiếng, thì các nhà tạm trú thuế thường được sử dụng bởi những người nộp thuế của mỗi dải. Một nơi trú ẩn thuế chỉ đơn giản là một phương pháp giảm gánh nặng thuế hợp pháp thông qua việc sử dụng các loại hoặc chiến lược đầu tư cụ thể. Mặc dù các nhà tạm trú thuế thường là tạm thời, yêu cầu thanh toán thuế thu nhập tại một thời điểm nào đó trong tương lai, chúng có thể là công cụ rất hữu ích cho những người muốn hạn chế nghĩa vụ thuế trong những năm thu nhập của họ khi thuế suất thường cao nhất.
Các sản phẩm đầu tư che chở thuế là những sản phẩm cung cấp thuế hoãn lại cho khoản đầu tư của bạn. Thay vì trả thuế thu nhập cho các khoản đóng góp của bạn trong năm kiếm được tiền, chúng được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của bạn cho năm mà chúng được rút, thường là nhiều năm sau đó. Nhiều người ở trong khung thuế thấp hơn sau khi nghỉ hưu, do đó, đóng góp tiền lương vào tài khoản hoãn thuế có thể giúp giảm trách nhiệm thuế hiện tại của họ trong khi cho phép họ trả mức thuế thấp hơn sau khi nghỉ hưu.
Các cá nhân và doanh nghiệp cũng có thể sử dụng các kỹ thuật đầu tư che chở thuế kết hợp các loại phương tiện đầu tư cụ thể với thời gian đầu tư để giảm thiểu trách nhiệm thuế. Ví dụ, theo mã số thuế của Hoa Kỳ, lợi nhuận từ các khoản đầu tư nắm giữ lâu hơn một năm được đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn thay vì thu nhập thông thường. Do chênh lệch giữa hai mức thuế này có thể lên tới 20%, nhiều người chọn sử dụng chiến lược đầu tư mua và nắm giữ để tránh phải trả mức thuế cao hơn cho lợi nhuận ngắn hạn.
Mái ấm thuế chung
Các nhà tạm trú thuế phổ biến bao gồm các kế hoạch tiết kiệm hưu trí, chẳng hạn như tài khoản truyền thống 401 (k) và IRA. Trong cả hai trường hợp, các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la trước thuế và chủ tài khoản chỉ cần trả thuế thu nhập cho các khoản tiền khi rút tiền. Do các quy định của IRS hạn chế rút tiền trước một độ tuổi nhất định, các khoản tiền này thường phải chịu mức thuế thu nhập thấp hơn khi rút tiền vì chủ tài khoản đã nghỉ hưu và thu nhập của anh ta bị giảm.
Các quỹ tương hỗ đầu tư vào trái phiếu chính phủ hoặc thành phố cũng là nơi trú ẩn thuế phổ biến. Mặc dù bạn vẫn phải trả thuế thu nhập cho khoản đầu tư ban đầu của mình khi kiếm được những đồng đô la đó, tiền lãi được tạo ra từ các chứng khoán nợ này được miễn thuế thu nhập liên bang, vì vậy khoản đầu tư của bạn tạo ra thu nhập miễn thuế hàng năm.
Chiến lược đầu tư che chở thuế có thể được sử dụng trong nhiều tình huống. Sử dụng quỹ 401 (k) hoặc IRA để đầu tư vào cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ tạm thời bảo vệ lợi nhuận của bạn từ thuế cho đến khi rút tiền sau khi nghỉ hưu. Ngoài ra, nhiều quỹ tương hỗ được quản lý với mục tiêu hiệu quả thuế. Các quỹ này tránh phát hành cổ tức hoặc phân phối lãi vốn ngắn hạn vì loại thu nhập này làm tăng nghĩa vụ thuế hiện tại của các cổ đông. Thay vào đó, các quỹ này nắm giữ tài sản trong thời gian dài hơn và thực hiện một số lượng nhỏ hơn các phân phối tăng vốn dài hạn chịu thuế suất thuế vốn của cổ đông.
