Thuế Liên là gì?
Thế chấp thuế là một yêu cầu pháp lý đối với tài sản của một cá nhân hoặc doanh nghiệp không nộp thuế cho chính phủ. Nói chung, một thế chấp phục vụ để đảm bảo thanh toán một khoản nợ như khoản vay hoặc, trong trường hợp này, thuế. Nếu nghĩa vụ không được thỏa mãn, chủ nợ có thể tiến hành thu giữ tài sản.
Cách thức hoạt động của thế chấp thuế
Chính phủ liên bang hoặc tiểu bang có thể đặt thế chấp thuế đối với một tài sản nếu chủ sở hữu bị truy thu thuế thu nhập. Chính quyền địa phương có thể đặt thế chấp vào một tài sản để không phải trả tài sản hoặc thuế thu nhập địa phương.
Chìa khóa chính
- Nếu người nộp thuế không đáp ứng nhu cầu thanh toán, chính phủ có thể đặt thế chấp vào tài sản của người đó. Quyền giữ tài sản có thể bị xóa nếu người nộp thuế đồng ý với kế hoạch thanh toán hoặc thực hiện hành động khác với thỏa thuận của chính phủ. để hoàn trả, chính phủ có thể thu giữ tài sản để bán.
Thế chấp không có nghĩa là tài sản sẽ được bán. Thay vào đó, nó đảm bảo rằng cơ quan thuế nhận được yêu cầu đầu tiên đối với bất kỳ chủ nợ nào khác ganh đua tài sản của chủ nợ.
Quá trình
Quá trình bắt đầu khi người nộp thuế nhận được một lá thư nêu chi tiết số tiền còn nợ. Điều này được gọi là một thông báo và nhu cầu thanh toán.
Nếu người nộp thuế không trả được nợ hoặc cố gắng giải quyết nó với IRS, cơ quan có thể đặt thế chấp vào tài sản của người đó.
Quyền giữ tài sản này gắn liền với tất cả các tài sản của người nộp thuế, bao gồm chứng khoán, tài sản và phương tiện. Bất kỳ tài sản nào mà người nộp thuế có được trong khi quyền cầm giữ có hiệu lực cũng được áp dụng. Nó cũng gắn liền với bất kỳ tài sản kinh doanh và các tài khoản phải thu cho doanh nghiệp.
Nếu người nộp thuế chọn nộp đơn xin phá sản, quyền cầm giữ và nợ thuế có thể tiếp tục ngay cả sau khi phá sản. Hầu hết các khoản nợ được xóa sạch bằng thủ tục phá sản, nhưng không phải nợ thuế liên bang.
IRS có thể làm gì
Tại Hoa Kỳ, IRS có thể đặt thế chấp đối với tài khoản nhà, xe và tài khoản ngân hàng của người nộp thuế nếu các khoản thanh toán thuế của liên bang bị trả chậm và không có nỗ lực nào được chứng minh để trả các khoản nợ thuế.
Một thế chấp thuế liên bang đã được ưu tiên hơn tất cả các khiếu nại của các chủ nợ khác. Nó cũng gây khó khăn cho người nộp thuế để bán tài sản hoặc để có được tín dụng.
Cách duy nhất để giải phóng một thế chấp thuế liên bang là thanh toán đầy đủ số thuế còn nợ hoặc đạt được một thỏa thuận với IRS.
Khi một thế chấp đã được nộp, nó sẽ hiển thị trên báo cáo tín dụng của người nộp thuế, làm hỏng điểm tín dụng của người đó. Điều này cũng ngăn người nộp thuế bán hoặc tái cấp vốn cho bất kỳ tài sản nào mà tài sản thế chấp đã được đính kèm.
Cách duy nhất để thoát khỏi thế chấp thuế liên bang là trả đầy đủ các khoản nợ thuế hoặc đạt được một thỏa thuận với IRS.
Quyền giữ thế chấp sẽ được giữ nguyên cho đến khi hóa đơn thuế được giải quyết hoặc thời hiệu hết hạn của khoản nợ.
IRS có thẩm quyền thu giữ tài sản của người nộp thuế mà bỏ qua việc giữ thuế.
Thoát khỏi Liên thuế
Cách đơn giản nhất để thoát khỏi thế chấp thuế liên bang là trả các khoản nợ thuế. Tuy nhiên, nếu điều này là không thể, có nhiều cách khác để đối phó với một thế chấp với sự hợp tác của IRS.
- IRS sẽ xem xét giải phóng một thế chấp thuế nếu người nộp thuế đồng ý với kế hoạch thanh toán với việc rút tiền tự động hàng tháng cho đến khi khoản nợ được thỏa mãn. Người nộp thuế có thể xả một tài sản cụ thể, loại bỏ nó một cách hiệu quả. Không phải tất cả người nộp thuế hoặc tài sản đều đủ điều kiện để xả. Ấn phẩm IRS 783 chi tiết các quy định về việc giải phóng tài sản. Sự tuân thủ không thực sự loại bỏ quyền cầm giữ khỏi bất kỳ tài sản nào, nhưng đôi khi nó giúp người nộp thuế dễ dàng có được một khoản thế chấp hoặc khoản vay khác. Mẫu IRS 14134 được sử dụng để áp dụng cho hành động đó. Trong một quy trình khác, rút thông báo, xóa thông báo công khai về việc giữ thuế liên bang. Người nộp thuế vẫn phải chịu trách nhiệm về khoản nợ, nhưng khi rút tiền, IRS không cạnh tranh với bất kỳ chủ nợ nào khác về tài sản của con nợ. Mẫu 12277 là đơn.
Nếu hoàn trả các khoản thuế đơn giản là không thể, người nộp thuế phải trả càng nhiều khoản nợ càng tốt và tìm cách loại bỏ số dư trong tòa án phá sản.
Chuyện gì xảy ra tiếp theo
Nếu các khoản thuế vẫn chưa được thanh toán, cơ quan thuế có thể sử dụng tiền thuế để thu giữ hợp pháp tài sản của người nộp thuế để thu tiền mà họ đang nợ.
Mặc dù thế chấp bảo đảm quyền lợi hoặc yêu cầu của chính phủ đối với tài sản, một khoản tiền cho phép chính phủ thu giữ và bán tài sản để trả nợ thuế.
Khi nó kết thúc
Tài sản thế chấp thuế được ghi công khai. Sau khi một con nợ thuế trả hết nợ, hồ sơ của quận sẽ được cập nhật để phản ánh thực tế là quyền cầm giữ đã được phát hành.
Tuy nhiên, khiếu nại sẽ vẫn còn trên báo cáo tín dụng của người đó trong tối đa 10 năm. Người nộp thuế có thể thông báo cho cơ quan tín dụng rằng khiếu nại đã được giải quyết.
