Vì hầu hết các tiểu bang bảo vệ chính sách bảo hiểm nhân thọ từ các chủ nợ, hầu hết các câu hỏi của người mua đến từ sự nhầm lẫn được tạo ra với quyền sở hữu và chỉ định người thụ hưởng vì đối xử với thuế. Đây là một vấn đề khá phức tạp khi nói đến tiền bảo hiểm nhân thọ vì có hai vấn đề về thuế tăng cao: thuế thu nhập thông thường của Mỹ (đối với người thụ hưởng) và thuế bất động sản liên bang (trên tờ khai thuế bất động sản của người chết).
Quyền sở hữu của Chính sách
Nếu người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ của bạn là vợ / chồng của bạn, nói chung không có vấn đề gì; tài sản vượt qua thuế bất động sản giữa người chồng và người vợ bất kể số tiền là bao nhiêu (miễn là người phối ngẫu là công dân Hoa Kỳ). Tuy nhiên, nếu bất động sản của bạn lớn (hơn 2 triệu đô la), bạn có thể muốn xem xét việc sở hữu chính sách bảo hiểm nhân thọ của mình trong một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy bỏ để dự đoán các khoản thuế do cái chết của người phối ngẫu còn sống.
Tại sao? Bằng cách có sự tin tưởng không thể hủy bỏ sở hữu chính sách, số tiền thu được từ khoản trợ cấp tử vong sẽ không được đưa vào như một phần của bất động sản chịu thuế của bạn, có thể bị đánh thuế lên tới 40%. Tín thác có thể hủy bỏ sẽ không đủ điều kiện để loại trừ. Nếu chính sách là một chính sách mới, hãy đặt tên cho ủy thác là chủ sở hữu ngay lập tức. Nếu chính sách này tồn tại, bạn có thể chuyển quyền sở hữu sang ủy thác.
Chìa khóa chính
- Nếu bất động sản của bạn lớn (hơn 2 triệu đô la), bạn có thể muốn xem xét việc sở hữu chính sách bảo hiểm nhân thọ của mình trong một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy bỏ. Tôi có chính sách không thể hủy ngang sở hữu chính sách, số tiền thu được từ khoản trợ cấp tử vong sẽ không được bao gồm như một phần của bất động sản chịu thuế của bạn, có thể bị đánh thuế lên tới 40%. Trong hầu hết các trường hợp, sẽ tốt hơn nếu đặt tên riêng cho người thụ hưởng của bạn theo chính sách bảo hiểm nhân thọ thay vì đặt tên ủy thác là người thụ hưởng.
Nhưng điều quan trọng đối với bạn là phải biết rằng để loại bỏ chuyển khoản tử vong, chính phủ yêu cầu bạn phải tồn tại sau ba năm nếu không tài sản của bạn sẽ bị đánh thuế. Ngoài ra, nếu giá trị tiền mặt của chính sách mà bạn sẽ nhận được nếu bạn rút tiền ngay bây giờ thay vì khi bạn chết là hơn 15.000 đô la (tính đến năm 2019), việc chuyển nhượng có thể sử dụng một phần miễn thuế quà tặng và bất động sản của bạn.
Người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ
Trong hầu hết các trường hợp, sẽ tốt hơn nếu đặt tên riêng cho người thụ hưởng của bạn theo chính sách bảo hiểm nhân thọ thay vì đặt tên ủy thác là người thụ hưởng. Nếu những người thụ hưởng của bạn có vấn đề về chủ nợ, các vấn đề về sức khỏe tâm thần, không thể tin tưởng được với số tiền lớn hoặc người thụ hưởng chính của họ là trẻ vị thành niên hoặc có vấn đề về ma túy, hoặc có các tình huống đặc biệt khác, thì đặt tên cho niềm tin là người thụ hưởng có thể là con đường tốt hơn.
Đối với các mục đích thuế liên bang, nếu người phối ngẫu được đặt tên là người thụ hưởng thì tiền bảo hiểm nhân thọ nhận được khi cái chết của người được bảo hiểm thường là thu nhập và miễn thuế bất động sản (nếu được trả một lần). Tín thác không được coi là cá nhân; do đó, tiền bảo hiểm nhân thọ trả cho các quỹ tín thác thường phải chịu thuế bất động sản. Ngoài ra, số tiền thu được cho một ủy thác có thể không đủ điều kiện để được miễn thuế thừa kế được cung cấp bởi một số tiểu bang cho bảo hiểm phải trả cho một người thụ hưởng được nêu tên. Ở những bang như vậy, thuế cao hơn có thể bị nợ.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Steve Kobrin, LUTCF
Công ty của Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Có phải sự tin tưởng đã được thiết lập để giữ vững các chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn? Nếu vậy, tại sao bạn không tin tưởng chủ sở hữu và người thụ hưởng chính sách? Người được ủy thác sau đó sẽ giải ngân số tiền thu được theo mong muốn của bạn.
Bây giờ chúng ta hãy tập trung vào những người thụ hưởng. Đây có phải là những người mà bạn muốn nhận được lợi ích bảo hiểm nhân thọ? Nếu bạn muốn họ được thanh toán trực tiếp số tiền thu được, thì bạn không nên có lợi ích được trả cho ủy thác.
Bạn cần suy nghĩ thông qua một số nguyên tắc lập kế hoạch bất động sản cơ bản:
- Bạn muốn lấy tiền của ai? Bạn muốn họ nhận được bao nhiêu? Bạn muốn cho họ tài sản gì? Khi nào bạn muốn họ lấy nó?
Các câu trả lời sẽ giúp bạn xác định mức độ kiểm soát mà bạn muốn thực hiện với sự tin tưởng và các công cụ khác có thể thực hiện mong muốn của bạn khi bạn không còn nữa.
