Vốn cấp 2 là gì?
Vốn cấp 2 là thành phần thứ cấp của vốn ngân hàng, ngoài vốn cấp 1, tạo nên dự trữ bắt buộc của ngân hàng. Vốn cấp 2 được chỉ định là vốn bổ sung và bao gồm các khoản mục như dự trữ đánh giá lại, dự trữ không được tiết lộ, công cụ lai và nợ có kỳ hạn cấp dưới. Trong tính toán yêu cầu dự trữ của ngân hàng,
Vốn cấp 2 được coi là kém an toàn hơn vốn cấp 1 và tại Hoa Kỳ, yêu cầu vốn ngân hàng tổng thể một phần dựa trên rủi ro trọng số của tài sản của ngân hàng.
Vốn cấp 2
Cách thức hoạt động của vốn cấp 2
Luật điều chỉnh các yêu cầu về vốn ngân hàng bắt nguồn từ Hiệp định Basel quốc tế, một bộ các khuyến nghị từ Ủy ban giám sát ngân hàng Basel. Theo Hiệp định Basel, vốn của ngân hàng được chia thành vốn cốt lõi cấp 1 và vốn bổ sung cấp 2. Yêu cầu dự trữ tỷ lệ vốn tối thiểu cho một ngân hàng được đặt ở mức 8%; 6% phải được cung cấp bởi vốn cấp 1. Tỷ lệ vốn của một ngân hàng được tính bằng cách chia vốn của nó cho tổng tài sản dựa trên rủi ro.
Vốn cấp 2 được coi là kém tin cậy hơn vốn cấp 1 vì khó tính toán chính xác hơn và bao gồm các tài sản khó thanh lý hơn. Nó thường được chia thành hai cấp độ: trên và dưới. Vốn cấp 2 cấp trên có đặc điểm là vĩnh viễn, và cao cấp hơn so với vốn và vốn chủ sở hữu. Nó cũng có phiếu giảm giá tích lũy, có thể bảo vệ và lãi suất và tiền gốc có thể được viết ra. Vốn cấp 2 cấp thấp hơn được đặc trưng bởi việc ngân hàng phát hành không tốn kém, có phiếu giảm giá không thể bảo vệ mà không kích hoạt mặc định và bao gồm nợ cấp dưới với thời gian đáo hạn tối thiểu năm năm.
Chìa khóa chính
- Vốn cấp 2 là lớp thứ cấp của vốn ngân hàng nắm giữ theo dự trữ bắt buộc. Vốn 2 cấp phụ thuộc vào vốn cấp 1 và được coi là rủi ro hơn vì khó tính hơn nếu thanh lý là bắt buộc. Vốn 2 bao gồm dự trữ đánh giá lại, quy định chung, nợ có kỳ hạn trực thuộc và các công cụ vốn lai.
Các thành phần của vốn cấp 2
Thành phần đầu tiên của vốn cấp 2 là dự trữ đánh giá lại, là dự trữ được tạo ra bởi sự đánh giá lại một tài sản. Dự phòng đánh giá lại điển hình là một tòa nhà thuộc sở hữu của một ngân hàng. Theo thời gian, giá trị của tài sản bất động sản có xu hướng tăng và do đó có thể được định giá lại.
Thành phần thứ hai là quy định chung. Đây là những tổn thất mà một ngân hàng có thể có với số tiền chưa được xác định. Tổng số tiền dự phòng chung được phép là 1, 25% tài sản có rủi ro (RWA) của ngân hàng.
Hầu hết các quốc gia, bao gồm cả Hoa Kỳ, không cho phép dự trữ không được tiết lộ, đó là lợi nhuận không được nêu trong dự trữ của ngân hàng, được sử dụng để đáp ứng yêu cầu dự trữ.
Yếu tố thứ ba là các công cụ vốn lai, có các đặc điểm hỗn hợp của cả công cụ nợ và vốn chủ sở hữu. Cổ phiếu ưu tiên là một ví dụ về các công cụ lai. Một ngân hàng có thể bao gồm các công cụ lai trong vốn cấp 2 của mình miễn là tài sản đủ tương đương với vốn chủ sở hữu để có thể lấy các khoản lỗ trên mệnh giá của công cụ mà không gây ra thanh lý ngân hàng.
Thành phần cuối cùng của vốn cấp 2 theo quy định của Hoa Kỳ là nợ có kỳ hạn cấp dưới với thời hạn gốc tối thiểu là năm năm trở lên. Khoản nợ này phụ thuộc vào người gửi tiền ngân hàng thông thường và các khoản vay và chứng khoán khác cấu thành nợ cao cấp cao hơn.
