Quỹ ủy thác là gì?
Quỹ ủy thác là một công cụ lập kế hoạch bất động sản được thành lập hợp pháp để nắm giữ tài sản hoặc tài sản cho một người hoặc tổ chức, được quản lý bởi một ủy thác, một bên thứ ba trung lập. Các quỹ ủy thác có thể nắm giữ nhiều loại tài sản như tiền, tài sản, cổ phiếu, doanh nghiệp hoặc kết hợp nhiều tài sản hoặc tài sản khác nhau.
Quỹ tín thác hoạt động như thế nào
Có ba bên quan trọng bao gồm một nhà tài trợ quỹ tín thác (thiết lập một ủy thác và tập trung vào tài sản của họ), người thụ hưởng (một người được chọn để nhận tài sản của quỹ ủy thác) và ủy thác (chịu trách nhiệm quản lý tài sản trong ủy thác).
Động lực chính để thành lập quỹ ủy thác là dành cho một cá nhân hoặc một tổ chức khác tạo ra một phương tiện đặt ra các điều khoản cho cách tổ chức, thu thập hoặc phân phối tài sản trong tương lai. Đây là tính năng chính giúp phân biệt các quỹ tín thác với các công cụ lập kế hoạch bất động sản khác. Nói chung, nhà tài trợ đang tạo ra một sự sắp xếp, vì nhiều lý do, được thực hiện sau khi họ không còn đủ năng lực tinh thần hoặc còn sống.
Việc tạo ra một quỹ ủy thác thiết lập một mối quan hệ trong đó một người ủy thác được chỉ định, hoặc người được ủy thác, hành động vì lợi ích duy nhất của người cấp. Một ủy thác được tạo ra cho một người thụ hưởng nhận được lợi ích, chẳng hạn như tài sản và thu nhập, từ ủy thác. Quỹ có thể chứa gần như bất kỳ tài sản nào có thể tưởng tượng được, chẳng hạn như tiền mặt, cổ phiếu, trái phiếu, tài sản hoặc các loại tài sản tài chính khác. Một người được ủy thác duy nhất - đây có thể là một cá nhân hoặc tổ chức, chẳng hạn như ngân hàng ủy thác, quản lý quỹ theo cách thức theo quy định của quỹ ủy thác. Điều này thường bao gồm một số khoản trợ cấp cho chi phí sinh hoạt và có lẽ là chi phí giáo dục, chẳng hạn như trường tư.
Chìa khóa chính
- Một quỹ ủy thác được thiết kế để nắm giữ và quản lý tài sản thay cho người khác, với sự giúp đỡ của một bên thứ ba trung lập. Các quỹ tín thác bao gồm một người cấp, người thụ hưởng và người được ủy thác. Người cấp quỹ tín thác có thể đặt ra các điều khoản cho cách thức tài sản được tổ chức, tập hợp hoặc phân phối. Các loại quỹ tín thác phổ biến nhất là tín thác có thể hủy ngang và không thể hủy ngang.
Quỹ tín thác
Các loại quỹ tín thác chung
Có rất nhiều loại quỹ ủy thác, nhưng phổ biến nhất là tín thác có thể hủy ngang và không thể hủy ngang. Dưới đây là tổng quan nhanh về từng quỹ ủy thác.
- Một ủy thác sống, còn được gọi là ủy thác có thể hủy ngang, cho phép người cấp quyền kiểm soát tài sản tốt hơn trong suốt cuộc đời của người cấp. Đó là một loại ủy thác trong đó người cấp quyền đặt tài sản vào một ủy thác mà sau đó có thể chuyển cho bất kỳ số người thụ hưởng được chỉ định nào sau khi người cấp quyền qua đời. Thông thường, nó được sử dụng để chuyển tài sản cho con hoặc cháu, lợi ích chính của ủy thác sống là tài sản tránh được chứng thực di chúc, dẫn đến phân phối tài sản nhanh chóng cho người thụ hưởng. Tín thác sống không được công khai, có nghĩa là một bất động sản được phân phối với mức độ riêng tư cao. Trong khi người cấp vẫn còn sống và không bị mất khả năng, thì các chi tiết tin cậy có thể được thay đổi hoặc thu hồi. Một niềm tin không thể hủy bỏ là rất khó để thay đổi hoặc thu hồi. Do sự sắp xếp này, có thể có những lợi ích đáng kể về thuế cho nhà tài trợ để trao quyền kiểm soát tài sản một cách hiệu quả cho quỹ ủy thác. Tin tưởng không thể hủy bỏ thường xuyên nhất tránh được chứng thực di chúc.
Các loại quỹ tín thác cụ thể hơn
Một quỹ ủy thác có thể chứa một loạt các tùy chọn và thông số kỹ thuật phức tạp đáng ngạc nhiên để phù hợp với nhu cầu của người cấp. Như bạn có thể tưởng tượng, sự giàu có và sự sắp xếp gia đình có thể phát triển khá phức tạp khi hàng triệu (thậm chí hàng tỷ đô la) bị đe dọa trong nhiều thế hệ của một gia đình hoặc thực thể. Dưới đây là một nỗ lực trong một danh sách các quỹ ủy thác, với những lời giới thiệu ngắn gọn để giúp bạn quyết định xem có cần điều tra thêm hay không. Luật sư về thuế và ủy thác chuyên về sự phức tạp của từng quỹ tín thác này.
- Ủy thác bảo vệ tài sản: được tạo ra để bảo vệ tài sản của một người khỏi khiếu nại của các chủ nợ trong tương lai. Sự tin tưởng mù quáng: được tạo ra để người thụ hưởng không nhận thức được ai là người nắm quyền ủy quyền cho ủy thác (nói chung là người được ủy thác). Lòng tin từ thiện: được tạo ra để mang lại lợi ích cho một tổ chức từ thiện cụ thể hoặc công chúng nói chung. Điều này bao gồm Ủy thác từ thiện còn lại từ thiện (CRAT) trả một khoản cố định mỗi năm. Một đơn vị từ thiện còn lại (CRUT) được thành lập để chuyển tài sản cho một tổ chức từ thiện cụ thể khi hết hạn tín nhiệm. Một CRUT có hai lợi ích chính. Đầu tiên, nhà tài trợ thiết lập ủy thác đóng góp tài sản và ngay lập tức nhận được tín dụng thuế đóng góp từ thiện. Thứ hai, các tài sản trong ủy thác trả một tỷ lệ phần trăm thu nhập cố định cho người thụ hưởng trong suốt vòng đời của ủy thác. Niềm tin bỏ qua thế hệ: chứa các lợi ích về thuế khi người thụ hưởng là cháu của nhà tài trợ. Grantor Giữ lại niềm tin hàng năm: có thể giúp tránh thuế quà tặng. IRA ủy thác: có thể giúp giảm thiểu thuế đối với các tài sản đủ điều kiện nắm giữ trong ủy thác. Ủy thác đất đai: cho phép ủy thác quản lý tài sản nắm giữ trong ủy thác. Niềm tin hôn nhân: được tài trợ khi một người phối ngẫu qua đời và đủ điều kiện để được khấu trừ hôn nhân không giới hạn. Sự tin tưởng của Medicaid: giúp các cá nhân cao tuổi tránh các vấn đề về thuế và chứng thực liên quan đến các tài sản liên quan đến các vấn đề và thanh toán của Medicaid. Ủy thác cư trú cá nhân đủ tiêu chuẩn: di chuyển nơi cư trú của người cấp quyền ra khỏi khu đất. Tín dụng tài sản có thể chấm dứt đủ điều kiện: mang lại lợi ích cho người phối ngẫu còn sống nhưng cho phép người cấp quyền đưa ra quyết định sau khi vợ hoặc chồng qua đời. Niềm tin nhu cầu đặc biệt: được tạo ra cho một người nhận được lợi ích của chính phủ để không làm mất quyền lợi của người thụ hưởng từ các lợi ích chính phủ đó. Tín dụng chi tiêu : người thụ hưởng không thể bán, chi tiêu hoặc cho đi tài sản ủy thác mà không có quy định cụ thể. Chứng nhận di chúc: để lại tài sản cho người thụ hưởng với các hướng dẫn cụ thể sau khi người cấp quyền đi qua.
