Chi phí điều chỉnh tổn thất chưa được phân bổ (ULAE) là các chi phí không được quy cho việc xử lý yêu cầu bảo hiểm cụ thể. Chi phí điều chỉnh tổn thất chưa được phân bổ là một phần của dự phòng chi phí của công ty bảo hiểm. Đây là một trong những chi phí lớn nhất mà một công ty bảo hiểm phải dành quỹ, đằng sau chi phí điều chỉnh tổn thất được phân bổ và hoa hồng dự phòng.
Chi phí điều chỉnh tổn thất chưa được phân bổ, cùng với chi phí điều chỉnh tổn thất được phân bổ, thể hiện ước tính của công ty bảo hiểm về số tiền sẽ trả trong các yêu cầu bồi thường, cũng như các chi phí liên quan đến việc xử lý các khiếu nại đó.
Phá vỡ các chi phí điều chỉnh tổn thất chưa được phân bổ (ULAE)
Trái ngược với chi phí điều chỉnh tổn thất chưa được phân bổ (ULAE), chi phí điều chỉnh tổn thất được phân bổ (ALAE) là những chi phí liên quan trực tiếp đến việc xử lý khiếu nại cụ thể. Các công ty bảo hiểm sử dụng các bên thứ ba để điều tra tính xác thực của các khiếu nại hoặc đóng vai trò là người điều chỉnh tổn thất có thể bao gồm chi phí này trong chi phí điều chỉnh tổn thất được phân bổ. Các chi phí liên quan đến ULAE là tổng quát hơn và có thể bao gồm chi phí chung, điều tra và tiền lương. Các chi phí điều chỉnh tổn thất chưa phân bổ phổ biến nhất là cho các hoạt động và điều chỉnh hiện trường.
Bởi vì chi phí điều chỉnh tổn thất chưa được phân bổ không được phân bổ, chúng không áp dụng cho một yêu cầu cụ thể, do đó không có ngày mất hoặc ngày báo cáo. Điều này làm cho tính toán khó khăn. Có một số phương pháp có sẵn để tính toán ULAE.
Phương thức dựa trên giao dịch phân bổ chi phí cho từng giao dịch yêu cầu, sử dụng chi phí trung bình cho từng loại giao dịch. Đây là phương pháp chính xác nhất, nhưng cũng khó tính toán nhất. Một phương pháp khác là sử dụng tỷ lệ phần trăm của một năm ULAE trung bình được chi trả. Phương pháp này không tính đến sự tăng trưởng hoặc thay đổi tần suất khiếu nại được đưa ra. Các công ty bảo hiểm cũng có thể sử dụng tỷ lệ của số tiền ULAE phải trả cho các khoản lỗ được trả, được tính từ một số năm nhất định của dữ liệu. Phương pháp này không bao gồm điều chỉnh lạm phát.
Các nhà phân tích có thể cho biết mức độ chính xác của một công ty bảo hiểm đã ước tính dự trữ của mình bằng cách kiểm tra sự phát triển dự trữ tổn thất của nó. Phát triển dự phòng tổn thất liên quan đến một công ty bảo hiểm điều chỉnh các ước tính đối với dự phòng tổn thất và chi phí điều chỉnh tổn thất trong một khoảng thời gian.
Bồi hoàn cho chi phí điều chỉnh tổn thất chưa phân bổ
Một số chính sách trách nhiệm thương mại có chứa các chứng thực yêu cầu chủ hợp đồng bồi hoàn cho công ty bảo hiểm của mình cho các chi phí điều chỉnh tổn thất chưa được phân bổ hoặc ALAE. Những chi phí này có thể bao gồm các khoản phí do luật sư, điều tra viên, chuyên gia, trọng tài viên, hòa giải viên và các khoản phí hoặc chi phí khác phát sinh để điều chỉnh khiếu nại.
Điều quan trọng là phải đọc kỹ ngôn ngữ chứng thực, có thể nói rằng chi phí điều chỉnh tổn thất không nhằm bao gồm phí luật sư và chi phí luật sư nếu công ty bảo hiểm từ chối bảo hiểm và chủ hợp đồng kiện thành công công ty bảo hiểm. Trong tình huống này, trong trường hợp công ty bảo hiểm không thực hiện điều chỉnh yêu cầu bồi thường, thì không nên áp dụng khoản khấu trừ của mình cho các chi phí phát sinh trong việc bảo vệ yêu cầu bồi thường của công ty bảo hiểm.
