Khi các cặp vợ chồng ly hôn, tài sản thường được chia. Tuy nhiên, sự phân chia đó không tự động mở rộng cho các kế hoạch nghỉ hưu. Đây là nơi mà một trật tự quan hệ trong nước đủ điều kiện (QĐRO) có thể đi vào hoạt động. Một QĐRO là một lệnh của tòa án được sử dụng để phân chia các loại kế hoạch hưu trí cụ thể, bao gồm các kế hoạch đủ điều kiện và 403 (b). Có một số vấn đề cần xem xét trong việc sử dụng tiền QĐRO để trả tiền mua nhà, bao gồm việc thiếu hình phạt phân phối sớm và khấu trừ thuế liên bang. Dưới đây là một cái nhìn sâu hơn về những vấn đề này:
Theo Sở Thuế vụ, một QRO là một bản án, nghị định hoặc lệnh cho kế hoạch nghỉ hưu để trả tiền cấp dưỡng con cái, tiền cấp dưỡng hoặc quyền sở hữu hôn nhân cho người phối ngẫu, vợ / chồng cũ, con hoặc người phụ thuộc khác của người tham gia.
Hình phạt phân phối sớm
Tài sản được phân phối từ một kế hoạch đủ điều kiện theo một trật tự quan hệ trong nước đủ điều kiện (QĐRO) được miễn hình phạt rút tiền sớm 10% thông thường. Vì vậy, nếu bạn dưới 59 tuổi và muốn sử dụng bất kỳ phần nào của tài sản ngay lập tức, có thể không thực tế khi chuyển phần tài sản đó sang IRA. Các khoản tiền được chuyển cho IRA truyền thống và sau đó được phân phối từ IRA đó sẽ phải chịu mức phạt 10%, trừ khi bạn gặp ngoại lệ. Bạn có thể có một phần số tiền được xử lý dưới dạng cuộn qua trực tiếp cho IRA truyền thống của bạn và số dư trả cho bạn. Số tiền được xử lý dưới dạng tái đầu tư trực tiếp vào IRA của bạn sẽ không bị khấu trừ thuế.
Khấu trừ thuế
Bởi vì các tài sản của chương trình đủ điều kiện bạn nhận được theo QĐRO là đủ điều kiện tái đầu tư, nên số tiền được trả trực tiếp cho bạn thay vì cho chương trình hưu trí đủ điều kiện sẽ phải chịu khấu trừ bắt buộc. Khoản khấu trừ này là 20% cho thuế liên bang và tùy thuộc vào tình trạng cư trú của bạn, người trả tiền cũng có thể giữ lại số tiền cho thuế nhà nước. Do đó, bạn có thể cần tăng số tiền phân phối để đảm bảo rằng số tiền ròng bạn nhận được đủ để đáp ứng nhu cầu tài chính của bạn cho ngôi nhà đó.
Phân phối có thể được thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định
Trừ khi bạn cần một số tiền ngay lập tức, bạn có thể chọn chuyển tài sản sang IRA truyền thống của mình và có các khoản phân phối được trả cho bạn theo thời gian (từ IRA). Các khoản tiền được trả cho bạn trong ít nhất năm năm hoặc cho đến khi bạn ở tuổi 59½ (tùy theo thời hạn nào dài hơn) được miễn hình phạt phân phối sớm 10%, miễn là các khoản thanh toán đáp ứng một số yêu cầu nhất định. Điều này thường được gọi là thanh toán định kỳ bằng nhau hoặc phân phối 72 (t). Nếu bạn quyết định xem xét tùy chọn này, bạn sẽ cần biết số tiền bạn sẽ nhận được mỗi năm và quyết định xem số tiền này có đáp ứng yêu cầu của bạn hay không.
Một số kế hoạch đủ điều kiện sẽ không phân phối tài sản theo QĐRO cho đến khi người tham gia kế hoạch, trong trường hợp này, người phối ngẫu cũ của bạn, trải qua một sự kiện kích hoạt, chẳng hạn như đến tuổi nghỉ hưu hoặc bị tách khỏi dịch vụ với chủ lao động. Một số kế hoạch coi một QĐRO là một sự kiện kích hoạt.
Chuyển đổi tài sản sang một IR IR
