Bất kỳ nhà tuyển dụng nào cung cấp kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) đều được yêu cầu cung cấp cho mỗi người tham gia chương trình, miễn phí, bản sao mô tả kế hoạch tóm tắt, báo cáo hàng năm tóm tắt và báo cáo hàng năm về tài khoản của người tham gia.
Ngoài ra, mọi người tham gia đều có quyền yêu cầu hợp pháp, bằng văn bản, một loạt các thông tin khác về 401 (k), nhà tài trợ và quản lý của nó.
Mặc dù bản cáo bạch là không bắt buộc, nhiều nhà cung cấp 401 (k) đưa ra bản cáo bạch của mọi quỹ được cung cấp trong kế hoạch. Ngoài ra còn có một yêu cầu pháp lý để cung cấp bản cáo bạch trên cổ phiếu của chính chủ nhân nếu nó được cung cấp trong kế hoạch của nó.
Chìa khóa chính
- Mặc dù bản cáo bạch là không bắt buộc, nhiều nhà cung cấp 401 (k) đưa ra bản cáo bạch của mọi quỹ được cung cấp trong kế hoạch. Mô tả kế hoạch tóm tắt là cần thiết cho bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào được quy định trong Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên. ngôn ngữ đơn giản để tóm tắt các tính năng chính của kế hoạch, bao gồm các lợi ích và giới hạn bảo hiểm.
Tóm tắt kế hoạch mô tả
Mô tả kế hoạch tóm tắt, hay SPD, là một tài liệu cung cấp cho những người tham gia chương trình "những sự thật quan trọng nhất họ cần biết về kế hoạch nghỉ hưu và lợi ích sức khỏe của họ, bao gồm các quy tắc kế hoạch, thông tin tài chính và tài liệu về hoạt động và quản lý kế hoạch, "Theo Bộ Lao động Hoa Kỳ (DOL).
SPD là bắt buộc đối với bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào được quy định trong Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA). Nhà cung cấp chương trình phải tiết lộ các yêu cầu đủ điều kiện của nhân viên, cách tính lợi ích, lịch trình và chi tiết về cách nộp đơn yêu cầu quyền lợi. Nếu kế hoạch 401 (k) thay đổi, nhà tuyển dụng được yêu cầu cung cấp cho tất cả người tham gia bản tóm tắt các sửa đổi quan trọng nêu chi tiết các thay đổi và cách chúng ảnh hưởng đến kế hoạch.
Tóm tắt báo cáo thường niên
Tóm tắt báo cáo hàng năm được nộp với DOL và bao gồm thông tin tài chính về tài sản của kế hoạch 401 (k). Các báo cáo này thường được gọi là "5500 báo cáo" vì chúng được nộp trên Mẫu 5500 của chính phủ.
Mọi người tham gia đều có quyền hợp pháp để yêu cầu một loạt thông tin về 401 (k), nhà tài trợ và quản lý của nó.
thông tin thêm
Các kế hoạch cũng phải cung cấp một bản tóm tắt các lợi ích và bảo hiểm (SBC) sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, đơn giản để tóm tắt các lợi ích được bảo hiểm, các điều khoản chia sẻ chi phí và các giới hạn bảo hiểm, trong số các chi tiết khác. Các kế hoạch và tổ chức phát hành phải cung cấp SBC cho những người tham gia và người thụ hưởng tại một số thời điểm nhất định, bao gồm cả các tài liệu ứng dụng bằng văn bản, khi gia hạn, khi đăng ký đặc biệt và theo yêu cầu.
Khi có yêu cầu bằng văn bản cho quản trị viên kế hoạch, mọi nhân viên cũng có quyền hợp pháp để:
- Một bản sao khác của SPD, báo cáo thường niên tóm tắt hoặc bản sao đầy đủ của báo cáo hàng năm. Bản sao của tất cả các tài liệu được đệ trình bởi kế hoạch 401 (k) với Bộ Lao động, bao gồm hợp đồng bảo hiểm, thỏa thuận thương lượng tập thể và mô tả kế hoạch. Một danh sách đầy đủ của các tổ chức sử dụng lao động và nhân viên tài trợ cho kế hoạch 401 (k), bao gồm các địa chỉ. Quản trị viên kế hoạch có quyền tính một khoản tiền hợp lý cho các bản sao của thông tin này.
Nếu chủ lao động quyết định tự động đăng ký nhân viên của mình vào kế hoạch 401 (k), chủ lao động được yêu cầu cung cấp thêm mô tả về quy trình đăng ký tự động và quyền của người tham gia.
Yêu cầu thiếu thông tin
Nếu người tham gia chương trình không thể có được bất kỳ thông tin cần thiết nào từ quản trị viên chương trình, bản sao cũng có thể được lấy thông qua yêu cầu bằng văn bản cho Cơ quan Quản lý An ninh Quyền lợi Nhân viên của Bộ Lao động (EBSA). Người tham gia phải trả "phí sao chép danh nghĩa" cho dịch vụ nếu trên 100 trang. Địa chỉ là Bộ Lao động Hoa Kỳ, Cơ sở Công bố Công khai EBSA, Phòng N-1515, Đại lộ Hiến pháp 200, Tây Bắc, Washington, DC 20210.
Người tham gia nên cung cấp tên, địa chỉ và số điện thoại của mình để EBSA theo dõi yêu cầu.
Điểm mấu chốt
Thông tin sao lưu kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) thay đổi thường xuyên và quá quan trọng để bỏ qua. Thông tin có sẵn miễn phí nếu người tham gia biết những gì họ có quyền xem và làm thế nào để yêu cầu.
