Thông thường, trợ cấp tử vong bảo hiểm nhân thọ được trả cho người thụ hưởng trong một lần, không được tính vào thu nhập cho người nhận khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ. Loại trừ miễn thuế này cũng bao gồm các khoản thanh toán quyền lợi tử vong được thực hiện theo hợp đồng tài trợ, hợp đồng bảo hiểm bồi thường lao động, kế hoạch nhóm của chủ lao động, hoặc hợp đồng bảo hiểm tai nạn và bảo hiểm y tế.
Phá vỡ nó
Mặc dù việc thông qua người thân không thể được lên kế hoạch hoặc dự kiến, nhưng điều quan trọng không kém là làm việc với một người lập kế hoạch thuế và bất động sản có kinh nghiệm để tránh IRS thu thập ở những nơi họ không cần. Do đó, bài viết này nên được sử dụng giống như một danh sách kiểm tra để đảm bảo chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn được đặt đúng chỗ, thay vì một phần "hướng dẫn". Hoàn toàn có thể chấp nhận để kiểm tra kỹ với người lập kế hoạch bất động sản của bạn để đảm bảo các khoản thanh toán bảo hiểm của bạn sẽ đến đúng nơi.
Thuế phải trả khi lãi quá mức
Nếu một chính sách được kết hợp với hợp đồng niên kim không hoàn trả trong đó phí bảo hiểm duy nhất bằng với mệnh giá của bảo hiểm được thanh toán, thì loại trừ sẽ không được áp dụng. Ví dụ: nếu mệnh giá lợi ích tử vong là 250.000 đô la và người thụ hưởng chọn nhận các khoản thanh toán hàng tháng thay vì số tiền gộp, thì khoản lãi bổ sung nhận được trên số tiền 250.000 đô la phải chịu thuế.
Trái ngược với bảo hiểm nhân thọ, số tiền thuế mà người thụ hưởng có thể nợ đối với một niên kim được thừa kế có thể phụ thuộc vào cấu trúc của hợp đồng niên kim và liệu người thụ hưởng có phải là người phối ngẫu sống sót hay không. Ngoài ra, nếu niên kim được thừa kế là một phần của kế hoạch đóng góp được xác định của người quá cố, chẳng hạn như một quy tắc 401 (k) từththth của Đạo luật Thiết lập mỗi Cộng đồng để Tăng cường Nghỉ hưu (AN TOÀN) có thể áp dụng khi người thụ hưởng có thể nhận tiền và số tiền nợ thuế. Vì các quy tắc liên quan đến niên kim có thể phức tạp, điều quan trọng là bạn phải tham khảo ý kiến chuyên gia thuế đủ điều kiện về nghĩa vụ thuế của mình.
Biến chứng với quyền sở hữu và lập kế hoạch bất động sản
Mặc dù quyền lợi bảo hiểm tử vong thường được loại trừ khỏi thuế thu nhập cho người thụ hưởng, nhưng chúng được bao gồm như một phần tài sản của người chết nếu người chết là chủ sở hữu của chính sách tại thời điểm chết. Sự bao gồm này như là một phần của di sản có thể phải chịu lợi ích được trả cho thuế bất động sản ở cả cấp liên bang và tiểu bang. Tuy nhiên, việc bao gồm di sản có thể tránh được nếu chủ sở hữu hợp đồng bảo hiểm nhân thọ là người khác không phải là người đã chết; nhiệm vụ này phải xảy ra hơn ba năm trước ngày chết, hoặc IRS vẫn sẽ coi người chết là chủ sở hữu chính sách cho các mục đích thuế bất động sản.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Steve Kobrin, LUTCF
Công ty của Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Bảo hiểm nhân thọ cung cấp những lợi thế về thuế mong muốn, mặc dù nó không hoàn toàn miễn thuế. Dưới đây là những cách mà lợi ích bảo hiểm nhân thọ của bạn có thể bị đánh thuế:
- Rút quá nhiều từ chính sách cuộc sống phổ quát. Thực hiện chính sách giá trị tiền mặt với các khoản nợ chưa thanh toán. Nhận cổ tức lớn hơn tổng phí bảo hiểm của bạn. Hãy chọn số tiền tích lũy cổ tức theo lãi suất tùy chọn. Hoàn trả tiền bảo hiểm nhân thọ của bạn.. Đưa bảo hiểm nhân thọ vào trong một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện. Sử dụng một thỏa thuận chia đôi đô la để mua bảo hiểm nhân thọ. Áp dụng chính sách cho một nhân viên cũ. Giữ nguyên tỷ lệ sở hữu trong một chính sách khi bạn có một bất động sản lớn. của chính sách của bạn đối với tổ chức từ thiện yêu thích của bạn như một món quà. Truyền đạt chính sách của bạn cho giá trị.
Điểm mấu chốt
Mặc dù theo mặc định, chính sách bảo hiểm nhân thọ sẽ không bị đánh thuế đối với người thụ hưởng, nhưng điều quan trọng là phải kiểm tra kỹ với người lập kế hoạch tài chính của bạn rằng các khoản đầu tư của bạn đang ở đúng nơi. Tránh những cạm bẫy trên có thể tiết kiệm hàng chục ngàn đô la tiền thuế không cần thiết.
