Các tài khoản dựa trên phí, còn được gọi là tài khoản được bọc hoặc được quản lý, đang ngày càng phổ biến. Họ có một khoản phí cố định, giúp loại bỏ vấn đề giao dịch quá mức của các nhà môi giới đói hoa hồng. Tuy nhiên, nếu tài khoản hưu trí của bạn được quản lý theo chương trình phí bao bọc, bạn cần xem xét liệu bạn nên trả phí ra khỏi số dư tài khoản hưu trí của mình hay xuất túi.
Tác động đến số dư tài khoản của bạn
Cân nhắc đầu tiên của bạn là cách thanh toán phí ra khỏi số dư tài khoản của bạn làm giảm lợi tức đầu tư của bạn.
Những khoản phí bọc làm giảm số dư tài khoản của bạn. Điều này, đến lượt nó, làm giảm số lượng tài sản tiếp tục tích lũy thu nhập trên cơ sở hoãn thuế, nếu đó là IRA truyền thống hoặc trên cơ sở miễn thuế, nếu đó là Roth IRA. Theo thời gian, việc giảm số dư này có thể có tác động đáng kể đến hiệu suất tổng thể của các khoản đầu tư tài khoản hưu trí của bạn.
Trả phí bọc trong tài khoản của bạn trong thời gian dài có thể có tác động đáng kể đến khoản tiết kiệm hưu trí của bạn.
Ví dụ: giả sử bạn có tài khoản gói kiếm tiền lãi 10% và tính phí 1%. Bằng cách trả phí bọc của bạn từ tài khoản hưu trí của bạn, bạn giảm 8% lợi tức đầu tư của mình trong khoảng thời gian năm năm.
Biểu đồ dưới đây minh họa sự giảm này. Nó cho thấy sự khác biệt hàng năm về lợi nhuận trong khoảng thời gian năm năm đối với một nhà đầu tư bắt đầu với số dư IRA là 1 triệu đô la, nhận được lợi nhuận hàng năm là 10% và trả phí bọc 1% mỗi năm. Bạn có thể thấy mức phí 1% đó nhỏ đến mức nào, ảnh hưởng đến lợi nhuận hàng năm.
Trong ví dụ này, sau năm năm, tổng số tiền chênh lệch trong số dư tài khoản hưu trí là $ 71, 851 và số tiền sẽ tăng lên mỗi năm sau đó.
Mặt trái của việc trả tiền túi
Tiếp theo, bạn muốn nhận thức được tác động thuế tiềm ẩn của việc trả tiền túi, nghĩa là sử dụng tiền đã phải chịu thuế thu nhập để trả phí.
Trong ví dụ được trình bày trong Bảng 1, việc trả tiền túi sẽ dẫn đến việc tăng $ 71, 851 trong số dư tài khoản.
Tuy nhiên, khi số tiền này cuối cùng được phân phối từ tài khoản hưu trí, nó sẽ phải chịu thuế thu nhập theo thuế suất áp dụng của bạn, giả sử đó là tài khoản truyền thống, không phải là tài khoản Roth. Số dư tài khoản cao hơn sẽ nợ thuế nhiều hơn.
Vì vậy, câu trả lời phụ thuộc phần lớn vào loại IRA bạn đang giữ trong bọc. Nếu tài khoản là một IR IR, số tiền được phân phối sẽ được miễn thuế. Trả tiền túi dường như là lựa chọn có lợi hơn. Nhưng đối với các tài khoản hưu trí truyền thống, điều này có thể không phải là trường hợp.
Chìa khóa chính
- Nếu bạn thanh toán phí bọc túi, hãy thận trọng. Bạn cần chắc chắn rằng khoản thanh toán không được tính là đóng góp cho tài khoản. Hãy kiểm tra với nhà cung cấp tài khoản của bạn theo đúng quy trình.
Được phép không?
Một cuộc tranh luận lâu dài về việc liệu các khoản phí bọc có thể được trả ngoài túi đã được IRS giải quyết trong phán quyết thư riêng (PLR) 200507021.
Cuộc tranh luận tập trung vào việc liệu hoa hồng (là một phần của phí bọc) cho tài khoản hưu trí có thể được trả tiền túi hay không. Cuộc tranh luận cũng đặt câu hỏi liệu, theo các hướng dẫn quy định hiện hành, khoản thanh toán đó sẽ được coi là một đóng góp cho tài khoản hưu trí.
Trong PLR 200507021, IRS đã kết luận rằng khoản thanh toán phí bọc sẽ không được coi là đóng góp cho tài khoản hưu trí.
Do kết quả của PLR này, nhiều nhà cung cấp dịch vụ tài khoản hưu trí do dự không cho phép trả phí bọc ngoài hiện đang làm như vậy. Nếu bạn duy trì một tài khoản gói, hãy kiểm tra với nhà cung cấp dịch vụ của bạn để xác định vị trí của họ về vấn đề này.
Mặc dù IRS cho phép trả phí bọc ngoài theo PLR 200507021, nhưng nó không giải quyết quy tắc hiện hành không cho phép hoàn trả các khoản phí được trả từ tài khoản hưu trí. Do đó, nếu bạn muốn trả tiền túi của bạn, hãy kiểm tra với nhà cung cấp tài khoản hưu trí của bạn để xác định xem họ có cung cấp dịch vụ thanh toán hoặc điều khoản khác để cho phép bạn trả phí trước khi bị ghi nợ từ tài khoản hưu trí của bạn không.
Một ví dụ về việc sử dụng phí bọc
Nói chung, nếu nhà cung cấp của bạn cung cấp dịch vụ thanh toán, bạn sẽ nhận được hóa đơn cho phí bọc của mình, sẽ bao gồm thời hạn thanh toán phải được thực hiện. Nếu bạn không thực hiện thanh toán theo thời hạn đã nêu, phí thường được ghi nợ từ tài khoản hưu trí của bạn. Nếu bạn gửi phí của mình sau khi khoản thanh toán bị ghi nợ, khoản thanh toán được coi là khoản đóng góp, tùy thuộc vào giới hạn áp dụng.
John, người 45 tuổi, đã gửi một tấm séc 5.000 đô la cho phí bọc của mình cho nhà cung cấp IRA của mình, người đã nhận được nó sau khi gói đã ghi nợ IRA của John. Vì khoản thanh toán đã được nhận sau khi khoản phí đã được ghi nợ, nhà cung cấp IRA đã gửi séc dưới dạng đóng góp của IRA.
Tuy nhiên, John đã đóng góp 4.000 đô la cho IRA của mình. Khoản thanh toán trễ 5.000 đô la dẫn đến đóng góp vượt mức.
Khi quyết định xem bạn có nên trả phí bọc từ số dư tài khoản hưu trí của mình hay không, yếu tố chính cần xem xét là tác động đến lợi tức đầu tư.
