Nếu bạn đang tìm kiếm các cách được ưu đãi về thuế để tiết kiệm tiền, bạn có thể đã nghe về HSA. Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe, hay HSA, là một tài khoản tiết kiệm với lợi ích thuế ba lần duy nhất. Đóng góp làm giảm thu nhập chịu thuế, tăng trưởng của họ trong tài khoản là miễn thuế và rút tiền đủ điều kiện (nghĩa là những khoản được sử dụng cho chi phí y tế) cũng được miễn thuế. Nhưng lựa chọn đầu tư một kích thước hiếm khi phù hợp với tất cả. HSA sẽ có ý nghĩa tài chính cho bạn?
Cách thức hoạt động của HSA
Để đủ điều kiện đóng góp cho HSA, người nộp thuế phải đăng ký chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao, được xác định là chương trình có khoản khấu trừ ít nhất $ 1.350 (cá nhân) hoặc $ 2, 700 (gia đình), trước ngày 1 tháng 12 của năm số tiền được chia theo tỷ lệ cho người nộp thuế đủ điều kiện một năm, những con số này là cho năm 2018 và 2019). Một cá nhân có thể gửi tới $ 3, 450 cho HSA vào năm 2018 ($ 3.500 vào năm 2019). Người nộp thuế từ 55 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm $ 1.000 mỗi năm. Đối với một gia đình, giới hạn đóng góp được đặt ở mức $ 6, 900 cho năm 2018 và $ 7.000 cho năm 2019. Tài khoản HSA chung không được phép; mỗi người phải có tài khoản riêng của mình. Một số đóng góp có thể dưới dạng tiền từ chủ lao động của người nộp thuế - tiền miễn phí, có hiệu lực.
Toàn bộ số tiền ký gửi được khấu trừ thuế đối với tiền lãi trong năm đó, ngay cả đối với những người quay phim không ghi rõ các khoản khấu trừ của họ. Đóng góp của một nhân viên trực tiếp từ tiền lương được thực hiện bằng đô la trước thuế, làm giảm thu nhập gộp của họ. Đóng góp của người sử dụng lao động được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của người sử dụng lao động, không được ghi nhận bởi người lao động.
Tiền trong tài khoản trả cho các chi phí chăm sóc sức khỏe hiện tại hoặc trong tương lai. Rút tiền không bị đánh thuế miễn là chúng được sử dụng cho các chi phí đủ điều kiện, bao gồm cả điều trị chăm sóc sức khỏe thay thế (ví dụ như dịch vụ châm cứu hoặc trị liệu thần kinh), đơn thuốc, bác sĩ thăm khám đồng thanh toán, điều trị bệnh tâm thần và nghiện, chăm sóc nha khoa và thị lực, chương trình cai thuốc lá, động vật phục vụ, phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn và nhiều hàng hóa và dịch vụ liên quan đến y tế khác. IRS định kỳ cập nhật các chi phí được phép; xem Pub 502 hoặc kiểm tra với công ty bảo hiểm của bạn để biết danh sách mới nhất.
Không giống như Tài khoản chi tiêu linh hoạt, HSA không có tính năng sử dụng hoặc mất nó. Tài khoản thuộc về người nộp thuế và không bị mất khi người đó thay đổi công việc hoặc không sử dụng tiền trước khi kết thúc năm dương lịch. Các quỹ mang từ năm này sang năm khác, làm cho HSA trở thành một phương tiện tiết kiệm tuyệt vời cho các hóa đơn y tế ngày càng cao có thể xảy ra trong những năm tới.
Một lợi ích thưởng là sau 65 tuổi, chủ tài khoản có thể nhận các phân phối từ HSA cho bất kỳ mục đích nào , liên quan đến sức khỏe hay không; người đó sẽ trả thuế thu nhập thường xuyên, nhưng không bị phạt.
Ưu điểm của HSA
Theo một nghiên cứu năm 2018 của Fidelity Profit Consulting, một nghiên cứu năm 2018 của HSA có thể mang lại lợi ích cho nhiều người nộp thuế, đặc biệt là thực tế là một cặp vợ chồng điển hình bước sang tuổi 65 hôm nay sẽ trả trung bình 280.000 đô la chi phí y tế tự trả trước khi họ chết. Theo Viện nghiên cứu lợi ích nhân viên (EBRI), một người nộp thuế 55 tuổi đóng góp số tiền tối đa cho HSA mỗi năm cho đến khi 65 tuổi có thể thấy số dư 60.000 đô la từ tổng số đóng góp khoảng 42.000 đô la, với tỷ lệ hoàn vốn 5%. Nhiều HSA quỹ tương hỗ lớn đạt được tỷ lệ hoàn vốn 10 năm cao hơn đáng kể so với 5%.
Một người 45 tuổi tích cực, có thu nhập cao tiết kiệm tối đa, bao gồm các khoản đóng góp bắt kịp khi đủ điều kiện, có thể thấy số dư 150.000 đô la ở tuổi 65. Nếu tỷ lệ hoàn vốn là 7, 5%, có vẻ hoàn toàn khả thi, số dư tăng lên $ 193, 000.
Doanh nhân ngàn năm lưu ý: Một chủ sở hữu HSA trong khung thuế 28% bắt đầu ở tuổi 25 và kiếm được 7, 5% trên tài khoản theo thời gian có thể đã tiết kiệm được gần 350.000 đô la thuế thu nhập liên bang, chưa kể thuế nhà nước hoặc thuế biên chế khác. (Lưu ý: khung này đã kết thúc vào năm 2018; theo dự luật thuế mới, các khung gần nhất là 24% và 32%; người tiết kiệm sẽ thu được nhiều hơn hoặc ít hơn ví dụ trên.)
Ai hưởng lợi nhiều nhất từ việc có HSA?
HSA hoạt động tốt nhất cho những người có thu nhập lớn và những người có thu nhập cao. Tại sao? Trước hết, như với bất kỳ chiến lược đầu tư được ưu đãi thuế nào, bạn cần phải ở trong một trong những khung thuế cao để tiết kiệm tiền đáng kể với khoản khấu trừ thuế.
Thứ hai, thực hiện những đóng góp tối đa đó (cách duy nhất bạn sẽ gặt hái được sự tăng trưởng tối đa về tài sản trong tương lai) đòi hỏi phải có túi sâu - và không chỉ vì vết cắn trong tiền lương của bạn. HSA làm việc với một chương trình bảo hiểm y tế được khấu trừ cao, hãy nhớ. Điều đó có nghĩa là bạn cần có khả năng thanh toán ít nhất 1.350 đô la (và thường là nhiều hơn nữa, tùy thuộc vào chính sách) trong các hóa đơn y tế hàng năm - trước khi bảo hiểm bắt đầu.
Chìa khóa là tìm một tài khoản đầu tư vững chắc cho các quỹ HSA. Nhiều tổ chức tài chính cung cấp HSA, nhưng không phải tất cả trong số họ đầu tư mạnh vào quỹ hoặc cho phép chủ tài khoản có bất kỳ quyền kiểm soát nào đối với cách đầu tư của quỹ. Cần có quản trị viên, người có thể cung cấp các tùy chọn đầu tư phù hợp với khả năng chịu rủi ro của chủ tài khoản. Các cá nhân tự làm chủ có thể giảm thêm thu nhập chịu thuế bằng cách trả tiền bảo hiểm y tế tự do, tiết kiệm tiền HSA cho tương lai.
Ai hưởng lợi ít nhất khi có HSA?
HSA không phải là những người tiết kiệm tiền lớn cho những người trong khung thu nhập thấp hơn. Đối với người mới bắt đầu, các gia đình có thu nhập thấp dường như không có thêm tiền để giấu trong HSA. Trớ trêu thay, những người chọn các chương trình Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng ít tốn kém nhất vẫn bị mắc kẹt với các khoản khấu trừ cao.
Giả sử rằng một người dân California 35 tuổi kiếm được 25.000 đô la mỗi năm đã đến Thị trường bảo hiểm y tế của bang (hay còn gọi là "trao đổi") để mua gói bảo hiểm Blue Shield Bronze đủ điều kiện HSA với khoản khấu trừ 4.500 đô la với mức 143 đô la mỗi tháng. Hoặc, có lẽ người đó đã chọn chương trình Bạc tăng cường Blue Shield với giá $ 187 mỗi tháng và giảm khoản khấu trừ y tế xuống còn $ 1.900. Vì 25.000 đô la thấp hơn 250% mức nghèo liên bang năm 2018 cho một gia đình (30.150 đô la), cá nhân có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp Giảm chia sẻ chi phí để giảm chi phí bảo hiểm hàng tháng và giúp giảm các khoản khấu trừ và chi phí khác (bạn phải mua Gói bạc để có được thứ này).
Các gia đình có thu nhập trung bình và những người mong đợi chi phí y tế đáng kể cũng có thể được hưởng lợi bằng cách không đi theo lộ trình HSA được khấu trừ cao. Nó cần số giòn để tìm ra những gì tốt nhất.
Điểm mấu chốt
Craig Gussin, Phó chủ tịch phụ trách các vấn đề công cộng của Hiệp hội bảo lãnh y tế California cho biết, những người làm việc tốt nhất cho những người không đủ điều kiện để mua trên sàn giao dịch. Những người đóng thuế thu nhập thấp sẽ không tiết kiệm được một khoản tiền đáng kể mỗi tháng; họ từ bỏ dịch vụ giá rẻ mà không tiết kiệm nhiều. Tất cả đều đến với những con số. HSA hoạt động tốt nhất cho những người trên 50 tuổi trong kế hoạch nhóm, với thu nhập cao và không có trợ cấp thuế.
Tất nhiên, một người khỏe mạnh trong bất kỳ khung thu nhập nào mong muốn cần ít hoặc không cần chăm sóc y tế trong năm sẽ luôn đi trước bằng cách chọn chương trình tổng thể rẻ hơn và ngân hàng chênh lệch.
Và trong khi HSA là phương tiện được ưu đãi thuế tốt, những người khác thì tốt hơn. Các nhà hoạch định tài chính đồng ý rằng trước tiên các cá nhân nên tối đa hóa kế hoạch 401 (k) và đóng góp IRA trong năm. Sau đó, họ có thể bắt đầu tài trợ cho một HSA, sẽ cung cấp thêm các lợi ích hưu trí.
