Một yếu tố là gì?
Một yếu tố là một đại lý trung gian tài trợ các khoản phải thu. Một yếu tố thực chất là một nguồn tài trợ đồng ý trả cho công ty giá trị của hóa đơn trừ đi khoản chiết khấu hoa hồng và phí.
Yếu tố này ứng trước hầu hết số tiền được lập hóa đơn cho công ty và số dư khi nhận được tiền từ bên được lập hóa đơn. Có ba bên liên quan trực tiếp đến một giao dịch liên quan đến một yếu tố: nhân tố , người mua khoản phải thu; người bán khoản phải thu; và con nợ, người phải thanh toán cho chủ sở hữu hóa đơn.
Làm thế nào một yếu tố hoạt động
Một yếu tố cho phép doanh nghiệp có được vốn ngay lập tức dựa trên thu nhập trong tương lai được quy cho một số tiền cụ thể do khoản phải thu hoặc hóa đơn kinh doanh. Các khoản phải thu (AR) có chức năng như một bản ghi tiền khách hàng nợ cho doanh số bán hàng được thực hiện bằng tín dụng. Bao thanh toán cho phép các bên quan tâm khác mua tiền do với giá chiết khấu để đổi lấy việc cung cấp tiền mặt trước.
Yêu cầu của một yếu tố
Các điều khoản và điều kiện được thiết lập bởi một yếu tố có thể thay đổi tùy thuộc vào thực tiễn nội bộ của họ. Thông thường nhất, bao thanh toán được thực hiện thông qua các tổ chức tài chính bên thứ ba, được gọi là các yếu tố. Các yếu tố thường phát hành tiền liên quan đến các tài khoản mới mua phải thu trong vòng 24 giờ. Điều khoản hoàn trả có thể thay đổi tùy thuộc vào số tiền liên quan. Ngoài ra, tỷ lệ tiền được cung cấp cho các khoản phải thu tài khoản cụ thể, được gọi là tỷ lệ tạm ứng, cũng có thể thay đổi.
Bao thanh toán không được coi là một khoản vay, vì các bên không phát hành cũng không thu được nợ như một phần của giao dịch. Các khoản tiền được cung cấp cho công ty để đổi lấy các tài khoản phải thu cũng không chịu bất kỳ hạn chế nào liên quan đến việc sử dụng.
Ví dụ về bao thanh toán
Giả sử một nhân tố đã đồng ý mua hóa đơn trị giá 1 triệu đô la từ Quần áo Các nhà sản xuất Inc., đại diện cho các khoản phải thu tồn đọng từ Công ty Behemoth. Yếu tố này sẽ đàm phán để giảm giá hóa đơn 4% và sẽ tạm ứng 720.000 đô la cho Quần áo Các nhà sản xuất Quần áo. Số dư 240.000 đô la sẽ là được nhân tố chuyển đến Công ty Quần áo Inc. khi nhận được hóa đơn khoản phải thu 1 triệu đô la cho Công ty Behemoth, lệ phí và hoa hồng từ thỏa thuận bao thanh toán này lên tới 40.000 đô la.
Yếu tố liên quan nhiều hơn đến uy tín tín dụng của bên được lập hóa đơn, Behemoth Co., hơn là công ty đã mua các khoản phải thu. Mặc dù bao thanh toán là một hình thức tài chính tương đối đắt tiền, các yếu tố cung cấp dịch vụ có giá trị cho các công ty hoạt động trong các ngành mà phải mất nhiều thời gian để chuyển các khoản phải thu thành tiền mặt và cho các công ty đang phát triển nhanh chóng và cần tiền mặt để tận dụng các cơ hội kinh doanh mới.
Chìa khóa chính
- Một yếu tố về cơ bản là một nguồn tài trợ đồng ý trả cho công ty giá trị của hóa đơn trừ chiết khấu hoa hồng và phí. Các điều khoản và điều kiện được đặt ra bởi một yếu tố có thể thay đổi tùy theo thông lệ nội bộ của họ. Yếu tố liên quan nhiều hơn đến uy tín tín dụng của bên được lập hóa đơn, Behemoth Co., hơn là công ty đã mua các khoản phải thu.
