Kế hoạch 401 (k) và kế hoạch 401 (a) là hai loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí đóng góp được xác định bởi các nhà tuyển dụng. Họ lấy tên từ Mục 401 của Bộ luật Thu nhập Nội địa Hoa Kỳ, định nghĩa chúng.
Sự khác biệt chính giữa kế hoạch 401 (a) và kế hoạch 401 (k) trước tiên là ở các loại nhà tuyển dụng cung cấp cho họ và sau đó trong một số điều khoản chính liên quan đến đóng góp và lựa chọn đầu tư.
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch 401 (a) thường được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng chính phủ và phi lợi nhuận, trong khi các kế hoạch 401 (k) phổ biến hơn trong khu vực tư nhân. Việc tham gia vào kế hoạch 401 (k) là không bắt buộc, với kế hoạch 401 (a), nó thường là.Employee đóng góp cho kế hoạch 401 (a) được xác định bởi chủ lao động, trong khi những người tham gia 401 (k) quyết định số tiền, nếu có bất cứ điều gì, họ muốn đóng góp cho kế hoạch của họ.
Cách thức hoạt động của 401 (a)
Một kế hoạch 401 (a) thường được cung cấp bởi các cơ quan chính phủ, tổ chức giáo dục và các tổ chức phi lợi nhuận, thay vì bởi các công ty. Các kế hoạch này thường được thiết kế tùy chỉnh và có thể được cung cấp cho các nhân viên chủ chốt như một động lực bổ sung để ở lại với tổ chức. Số tiền đóng góp của nhân viên thường được đặt bởi nhà tuyển dụng, và nhà tuyển dụng cũng được yêu cầu đóng góp cho kế hoạch. Đóng góp có thể là trước hoặc sau thuế.
Các tổ chức giáo dục thường đưa ra một kế hoạch liên quan được gọi là kế hoạch 403 (b).
Bởi vì chủ lao động tài trợ thiết lập lịch trình đóng góp và giao dịch trong một khoản 401 (a), những kế hoạch này có thể được thiết lập theo cách khuyến khích nhân viên ở lại. Sự tham gia của nhân viên thường là bắt buộc. Nếu nhân viên rời đi, họ thường có thể rút tiền được giao bằng cách chuyển nó sang một kế hoạch tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện khác hoặc bằng cách mua một niên kim.
Lựa chọn đầu tư của kế hoạch được xác định bởi chủ lao động và có xu hướng bị hạn chế. Các kế hoạch 401 (a) do chính phủ tài trợ, đặc biệt, chỉ có thể bao gồm các lựa chọn đầu tư an toàn nhất, bảo thủ nhất.
Cách thức hoạt động của kế hoạch 401 (k)
Một kế hoạch 401 (k) thường được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng khu vực tư nhân. Một 401 (k) truyền thống cho phép nhân viên đóng góp tiền trước thuế từ tiền lương của họ vào tài khoản và khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của họ. Mặt khác, Roth 401 (k) s được tài trợ bằng đô la sau thuế và không cung cấp lợi ích thuế trả trước. Nhân viên quyết định số tiền họ muốn đóng góp, theo giới hạn do IRS đặt ra và nhiều chủ lao động khớp với ít nhất một phần đóng góp của nhân viên của họ, mặc dù điều đó không bắt buộc về mặt pháp lý.
Chủ lao động tài trợ cho kế hoạch 401 (k) chọn lựa chọn đầu tư nào sẽ có sẵn cho người tham gia, mặc dù là một chức năng của nhiệm vụ ủy thác của họ, họ cần cẩn thận để cung cấp phạm vi tùy chọn rộng hơn so với các nhà tài trợ của kế hoạch 401 (a) làm Các kế hoạch thường đưa ra 15 đến 30 lựa chọn đầu tư, mặc dù con số đó có xu hướng giảm trong những năm gần đây, vì nghiên cứu đã chỉ ra rằng có quá nhiều sự lựa chọn khiến người tham gia bối rối. Tài sản trong kế hoạch 401 (k) tích lũy trên cơ sở hoãn thuế và, trong trường hợp của truyền thống 401 (k), được đánh thuế dưới dạng thu nhập thường xuyên khi chúng được rút. Việc rút tiền từ một khoản tiền 401 (k) thường được miễn thuế.
