Cách tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao (AIRB) để đo lường rủi ro tín dụng yêu cầu tất cả các thành phần rủi ro được tính toán nội bộ trong một tổ chức tài chính. Dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao (AIRB) có thể giúp một tổ chức giảm yêu cầu về vốn và rủi ro tín dụng.
Ngoài các ước tính tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ (IRB) cơ bản, phương pháp AIRB cho phép các ngân hàng tự ước tính nhiều thành phần rủi ro hơn, chẳng hạn như mất mặc định (LGD) và phơi nhiễm theo mặc định (EAD). Cơ quan giám sát thường sẽ ước tính những điều này.
Phá vỡ dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao (AIRB)
Thực hiện phương pháp AIRB là một bước trong quá trình trở thành một tổ chức tuân thủ Basel II. Tuy nhiên, một tổ chức chỉ có thể thực hiện phương pháp AIRB nếu họ tuân thủ các tiêu chuẩn giám sát nhất định được nêu trong thỏa thuận Basel II.
Basel II là một bộ quy định ngân hàng quốc tế, được ban hành bởi Ủy ban giám sát ngân hàng Basel vào tháng 7 năm 2006, mở rộng dựa trên những quy định được nêu trong Basel I. Những quy định này cung cấp các quy tắc và hướng dẫn thống nhất để san bằng lĩnh vực ngân hàng quốc tế. Basel II đã mở rộng các quy tắc cho các yêu cầu vốn tối thiểu được thiết lập theo Basel I, cung cấp một khung đánh giá theo quy định và đặt ra các yêu cầu công khai để đánh giá mức độ an toàn vốn. Basel II cũng kết hợp rủi ro tín dụng của tài sản tổ chức.
Các mô hình dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao (AIRB) và các mô hình dựa trên kinh nghiệm
Cách tiếp cận AIRB cho phép các ngân hàng tự ước tính nhiều thành phần rủi ro nội bộ. Trong khi các mô hình thực nghiệm giữa các tổ chức khác nhau, một ví dụ là mô hình Jarrow-Turnbull. Được phát triển và phát hành bởi Robert A. Jarrow (Tập đoàn Kamakura và Đại học Cornell), cùng với Stuart Turnbull, (Đại học Houston), mô hình Jarrow-Turnbull là mô hình tín dụng hình thức giảm hình thức. Mô hình tín dụng hình thức giảm tập trung vào việc mô tả phá sản là một quá trình thống kê, trái ngược với mô hình kinh tế vi mô của cấu trúc vốn của công ty. (Quá trình sau tạo thành cơ sở của "các mô hình tín dụng cơ cấu" phổ biến.) Mô hình Jarrow siêu Turnbull sử dụng khung lãi suất ngẫu nhiên. Các tổ chức tài chính thường làm việc với cả mô hình tín dụng cơ cấu và mô hình Jarrow-Turnbull, khi xác định rủi ro vỡ nợ.
Các hệ thống dựa trên xếp hạng nội bộ nâng cao cũng giúp các ngân hàng xác định tổn thất mặc định (LGD) và phơi nhiễm theo mặc định (EAD). Mất mặc định là số tiền bị mất trong trường hợp vỡ nợ của người đi vay; trong khi phơi sáng ở mặc định (EAD) là tổng giá trị mà ngân hàng được tiếp xúc tại thời điểm mặc định nói trên.
Yêu cầu về vốn và hệ thống dựa trên xếp hạng nội bộ (AIRB) nâng cao
Được thiết lập bởi các cơ quan quản lý, chẳng hạn như Ngân hàng Thanh toán Quốc tế, Tập đoàn Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang và Hội đồng Dự trữ Liên bang, yêu cầu về vốn đặt ra mức thanh khoản cần thiết cho một mức tài sản nhất định tại nhiều tổ chức tài chính. Họ cũng đảm bảo rằng các ngân hàng và tổ chức lưu ký có đủ vốn để duy trì tổn thất hoạt động và rút tiền danh dự. AIRB có thể giúp các tổ chức tài chính xác định các cấp độ này.
