Kế hoạch 457 so với kế hoạch 403 (b): Tổng quan
Khu vực công có thể là pháo đài cuối cùng ở Mỹ trong kế hoạch lợi ích được xác định, đó là lương hưu kiểu cũ, được tính bởi chủ lao động tự động đến với nhân viên sau khi họ nghỉ hưu.
Nhưng ngày nay, không có nguồn thu nhập duy nhất nào có thể đủ để đảm bảo nghỉ hưu thoải mái. Mọi người cũng cần phải tự tiết kiệm. Các tổ chức khu vực công và phi lợi nhuận không cung cấp các kế hoạch 401 (k) mà nhân viên có thể đóng góp. Nhưng họ có thể và thực hiện các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ: 403 (b) và 457.
Chìa khóa chính
- Một kế hoạch 457 có hai loại. Một 457 (b) được cung cấp cho nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương, trong khi 457 (f) dành cho các giám đốc điều hành hàng đầu trong các tổ chức phi lợi nhuận. Kế hoạch 403 (b) thường được cung cấp cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận tư nhân và nhân viên chính phủ, bao gồm cả trường công Nhân viên. Cũng có một lựa chọn thứ ba tiềm năng: Nếu bạn đủ điều kiện cho cả hai gói, bạn có thể chia các khoản đóng góp của mình cho chúng.
Kế hoạch 457
Một kế hoạch 457 có hai loại. 457 (b) được cung cấp cho nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương, trong khi 457 (f) dành cho nhân viên phi lợi nhuận cấp cao nhất.
Đối với gói 457 (b), bạn có thể đóng góp tới 19.000 đô la vào năm 2019 (19.500 đô la vào năm 2020) và thêm 6.000 đô la (6.500 đô la vào năm 2020) nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Nếu bạn trong vòng ba năm tuổi nghỉ hưu bình thường (theo kế hoạch của bạn) thì bạn có thể đóng góp ít hơn 38.000 đô la vào năm 2019 (39.000 đô la vào năm 2020), hoặc theo IRS, "Giới hạn hàng năm cơ bản cộng với số tiền giới hạn cơ bản không được sử dụng trong những năm trước (chỉ được phép nếu không sử dụng các khoản đóng góp từ 50 tuổi trở lên).
Kế hoạch 457 (f) yêu cầu nhân viên làm việc cho đến ngày được thỏa thuận. Nếu nhân viên rời đi trước ngày đó, kế hoạch 457 (f) sẽ bị hủy bỏ.
Kế hoạch này thường chỉ được cung cấp cho các giám đốc điều hành hàng đầu của một tổ chức. Bởi vì nhân viên phải thực hiện một số yêu cầu nhất định để nhận 457 (f) khi nghỉ hưu, kế hoạch vẫn nằm trong tay công ty. Điều này chủ yếu được sử dụng như một công cụ tuyển dụng để thu hút nhân tài mà nếu không sẽ ở trong khu vực tư nhân.
Trừ khi bạn trở thành người đứng đầu một tổ chức phi lợi nhuận, bạn sẽ không chạy vào kế hoạch 457 (f).
Ưu
Một trong những lợi ích tốt nhất của 457 (b) là cho phép người tham gia đưa số tiền gấp đôi vào kế hoạch nghỉ hưu. Nếu bạn trong vòng ba năm tuổi nghỉ hưu bình thường (theo kế hoạch của bạn), bạn có thể đóng góp tới 38.000 đô la vào năm 2019 (39.000 đô la vào năm 2020).
Đây là một điều khoản bắt kịp lớn hơn thậm chí 403 (b) s cung cấp. Bạn cũng có thể đặt thêm $ 6.000 mỗi năm ($ 6.500 vào năm 2020) nếu bạn ít nhất 50 tuổi.
Nếu bạn vẫn đang làm việc tại một công việc nơi bạn có 457 (b), bạn không thể thực hiện bất kỳ khoản rút tiền nào cho đến khi bạn ít nhất 70½ tuổi. Tuy nhiên, nếu bạn không còn làm việc ở đó nữa, bạn có thể nhận các bản phân phối bất cứ lúc nào bất kể tuổi của bạn.
Bạn có thể nhận tiền của mình trước khi bạn 59 tuổi với 457 mà không bị phạt, không giống như bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào khác, ông nói, Trợ lý Giáo sư Kế hoạch Tài chính và Kế hoạch Tài chính Inga Chira, Đại học bang California, Northridge. Đây là một vấn đề lớn.
Nhược điểm
Không giống như 401 (k), bất cứ điều gì phù hợp với chủ nhân của bạn đóng góp sẽ được tính là một phần của đóng góp tối đa của bạn. Điều đó có nghĩa là vào năm 2019, nếu chủ lao động của bạn đóng góp 9.000 đô la, bạn chỉ có thể đóng góp 10.000 đô la (trừ khi bạn tham gia vào chiến lược bắt kịp).
Nếu bạn đã quen với mức 401 (k), bạn có thể đã biết rằng giới hạn $ 19.000 chỉ áp dụng cho đóng góp của nhân viên.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng rất ít chính phủ cung cấp các chương trình phù hợp trong kế hoạch 457 (b). Điều này chủ yếu phụ thuộc vào nhân viên để đảm bảo họ tiết kiệm đủ số tiền.
Kế hoạch 457 (f) yêu cầu nhân viên làm việc cho đến khi có thời gian thỏa thuận. Nếu nhân viên rời đi trước ngày đó, họ sẽ mất quyền đối với kế hoạch 457 (f).
Kế hoạch 403 (b)
Một kế hoạch 403 (b) thường được cung cấp cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận tư nhân và nhân viên chính phủ, bao gồm cả nhân viên trường công. Giống như các kế hoạch 401 (k), 403 (b) là một loại kế hoạch đóng góp được xác định cho phép người tham gia che chở tiền trên cơ sở hoãn thuế để nghỉ hưu.
Các kế hoạch này được tạo ra vào năm 1958 và ban đầu được gọi là các niên kim được bảo thuế (TSA), hoặc các kế hoạch niên kim hoãn thuế (TDA) vì chúng chỉ có thể được đầu tư vào các hợp đồng niên kim vào thời điểm đó.
Các kế hoạch này được sử dụng phổ biến nhất bởi các tổ chức giáo dục, mặc dù bất kỳ thực thể nào đủ điều kiện theo IRS Mục 501 (c) (3) đều có thể áp dụng nó.
Đóng góp và giới hạn trì hoãn
Các giới hạn đóng góp cho các kế hoạch 403 (b) hiện tại giống hệt với các kế hoạch của 401 (k). Tất cả các giới thiệu của nhân viên được thực hiện trên cơ sở trước thuế và giảm thu nhập gộp đã điều chỉnh của người tham gia.
Đối với năm 2019, giới hạn đóng góp hàng năm (được gọi là hoãn tự chọn) là 19.000 đô la (19.500 đô la vào năm 2020). Đóng góp bắt kịp thêm $ 6.000 ($ 6.500 vào năm 2020) được phép cho người lao động từ 50 tuổi trở lên.
Đáng chú ý, các kế hoạch 403 (b) cung cấp một điều khoản đóng góp bắt kịp bổ sung đặc biệt được gọi là điều khoản bắt kịp trọn đời hoặc quy tắc 15 năm. Nhân viên có ít nhất 15 năm nhiệm kỳ đủ điều kiện cho điều khoản này, cho phép thanh toán thêm 3.000 đô la một năm (tối đa giới hạn sử dụng lao động trọn đời là 15.000 đô la). Để biết thêm thông tin về quy tắc 15 năm, hãy tham khảo Ấn phẩm 571 của IRS.
Nhà tuyển dụng được phép đóng góp phù hợp, nhưng tổng đóng góp từ chủ lao động và nhân viên không thể vượt quá 56.000 đô la cho năm 2019 (57.000 đô la cho năm 2020). Đóng góp sau thuế được cho phép trong một số trường hợp và đóng góp của Roth cũng có sẵn cho các nhà tuyển dụng chọn tính năng này. Pháp luật gần đây cũng đã cho phép người sử dụng lao động lập ra các khoản đóng góp kế hoạch 403 (b) tự động cho tất cả nhân viên, mặc dù họ có thể từ chối việc này theo quyết định của họ. Những người tham gia đủ điều kiện cũng có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Tiết kiệm Nghỉ hưu.
Khi tính các giới hạn đóng góp 403 (b) cho một cá nhân, IRS áp dụng các giới hạn theo thứ tự sau: đầu tiên, trì hoãn tự chọn; thứ hai, cung cấp dịch vụ bắt kịp 15 năm; và thứ ba, đóng góp bắt kịp tuổi 50. Trách nhiệm của chủ nhân là giới hạn đóng góp với số tiền chính xác.
Rollovers
Các quy tắc đối với số dư kế hoạch 403 (b) đã được nới lỏng đáng kể trong vài năm qua, và những nhân viên rời bỏ chủ nhân của họ giờ đây có thể đưa kế hoạch của họ cho một chủ nhân khác nếu họ không tự mình lên kế hoạch IRA chỉ đạo. Họ có thể cuộn chúng vào một kế hoạch 403 (b) khác, một kế hoạch 401 (k) hoặc một kế hoạch đủ điều kiện khác.
Điều này cho phép nhân viên duy trì một kế hoạch nghỉ hưu trong suốt cuộc đời của họ thay vì phải mở một tài khoản IRA riêng hoặc để lại kế hoạch của họ với chủ cũ.
Phân phối
Đáng chú ý, các bản phân phối kế hoạch 403 (b) giống với các bản phân phối của 401 (k) trong hầu hết các khía cạnh:
- Bạn có thể bắt đầu thực hiện phân phối ở tuổi 59½, bất kể bạn có còn làm việc tại tổ chức đó hay không. Phân phối được thực hiện trước tuổi 59 before phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10% trừ khi áp dụng ngoại lệ đặc biệt. Tất cả các phân phối bình thường đều bị đánh thuế như bình thường thu nhập.Roth phân phối miễn thuế, mặc dù nhân viên phải đóng góp cho kế hoạch hoặc mở IR IRA ít nhất năm năm trước khi có thể phân phối miễn thuế. Phân phối tối thiểu, được tính theo tuổi thọ của người nhận tuổi thọ, phải bắt đầu ở tuổi 70½ trừ khi kế hoạch được chuyển sang kế hoạch hưu trí của Roth IRA hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác của Roth trước đó. Việc không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc sẽ dẫn đến thuế tiêu thụ đặc biệt 50% đối với số tiền lẽ ra phải được rút. Điều khoản cho vay cũng có thể có sẵn theo quyết định của chủ nhân. Các quy tắc cho các khoản vay cũng phần lớn giống như đối với các kế hoạch 401 (k). Người tham gia không thể truy cập ít hơn 50.000 đô la hoặc một nửa số dư kế hoạch của mình và bất kỳ số dư nợ nào chưa trả trong vòng năm năm được coi là phân phối chịu thuế hoặc sớm.
Tất cả các bản phân phối được báo cáo mỗi năm trên Mẫu 1099-R, được gửi đến những người tham gia kế hoạch.
Lựa chọn đầu tư
Nhiều kế hoạch 403 (b) vẫn được tài trợ bằng các hợp đồng niên kim, mặc dù thực tế là Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA) cho phép các kế hoạch này đầu tư trực tiếp vào các quỹ tương hỗ. Trên thực tế, đây là một nguồn tranh luận đang diễn ra trong cộng đồng lập kế hoạch tài chính và hưu trí, vì niên kim là phương tiện hoãn thuế trong chính họ, và không có thứ gọi là giảm thuế kép.
Hầu hết các kế hoạch hiện nay cũng cung cấp các lựa chọn quỹ tương hỗ, mặc dù trong một hợp đồng niên kim thay đổi trong hầu hết các trường hợp. Nhưng hợp đồng cố định và thay đổi và quỹ tương hỗ là loại đầu tư duy nhất được phép trong các kế hoạch này.
Các vấn đề khác
Điều quan trọng, các kế hoạch 403 (b) khác với các đối tác 401 (k) của họ ở chỗ họ không có quy định nào. Tuy nhiên, hiện tại họ cung cấp mức độ bảo vệ tương tự từ các chủ nợ như các kế hoạch đủ điều kiện.
Những người tham gia chương trình cũng nên biết về tất cả các chi phí và phí được tính bởi các nhà cung cấp chương trình và đầu tư của họ. Quản trị viên kế hoạch phải cung cấp bản phân tích đầy đủ các khoản phí này cho tất cả những người tham gia chương trình.
Cách chọn
Tuy nhiên, nếu bạn muốn có nhiều lựa chọn đầu tư lớn hơn để lựa chọn, 403 (b) có thể là lựa chọn tốt nhất của bạn. Mặc dù 457 cũng có thể có nhiều nhà cung cấp, thông thường, sự lựa chọn nhà cung cấp không rộng bằng 403 (b), theo ông Chi Chira.
Cũng có một lựa chọn thứ ba tiềm năng: Nếu bạn đủ điều kiện cho cả hai gói, bạn có thể đóng góp cho cả hai.
Điều đó có nghĩa là bạn có thể bỏ 38.000 đô la vào năm 2019 (39.000 đô la vào năm 2020), không bao gồm bất kỳ đóng góp bắt kịp nào nếu bạn đủ điều kiện. Đây là đặc biệt hấp dẫn đối với những nhân viên có thu nhập lớn và đang cố gắng giảm thiểu thuế của họ, ghi chú Chira.
