Trên khắp Hoa Kỳ, nhiều nhân viên đã thiết lập và sử dụng các loại kế hoạch lợi ích nhân viên khác nhau được Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) cho phép. Một trong những kế hoạch này, được gọi là kế hoạch quán cà phê 125, đã tồn tại từ năm 1978 và cung cấp một số lợi thế thú vị. Kế hoạch quán cà phê Mục 125 là gì?
Kế hoạch phần 125 là một phần của mã IRS cho phép và cho phép nhân viên nhận các lợi ích chịu thuế, chẳng hạn như tiền lương và chuyển đổi chúng thành các lợi ích không thể chịu được. Những lợi ích này có thể được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên trước khi thuế được trả. Kế hoạch quán cà phê đặc biệt tốt cho những người tham gia có chi phí thường xuyên liên quan đến các vấn đề y tế và chăm sóc trẻ em.
Nhân viên ghi danh trong chương trình mục 125 có thể dành riêng phí bảo hiểm và các khoản tiền trước thuế khác, sau đó có thể được sử dụng cho một số chi phí chăm sóc y tế và chăm sóc trẻ em đủ điều kiện. Trung bình, nhân viên có thể tiết kiệm 30% tiền thuế liên bang, tiểu bang và địa phương kết hợp cho nhiều loại mặt hàng mà họ thường mua bằng tiền sau thuế bỏ túi.
Ai có thể mở Kế hoạch Mục 125?
Mục 125 kế hoạch quán ăn phải được tạo ra bởi một chủ nhân. Khi một kế hoạch được tạo ra, các lợi ích có sẵn cho nhân viên, vợ / chồng và người phụ thuộc của họ. Tùy thuộc vào hoàn cảnh và chi tiết của kế hoạch, phần 125 lợi ích cũng có thể mở rộng cho nhân viên cũ, nhưng kế hoạch không thể tồn tại chủ yếu cho họ.
Lợi ích cho chủ lao động và nhân viên
Về phía chủ lao động, các kế hoạch phần 125 cung cấp rất nhiều lợi ích tiết kiệm thuế. Đối với mỗi người tham gia chương trình, người sử dụng lao động tiết kiệm thuế Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA), thuế Đạo luật thất nghiệp liên bang (FUTA), thuế Đạo luật thuế thất nghiệp nhà nước (SUTA) và phí bảo hiểm bồi thường cho người lao động. Nhà tuyển dụng trung bình tiết kiệm $ 115 mỗi người tham gia trên FICA một mình. Kết hợp với các khoản tiết kiệm thuế khác, kế hoạch phần 125 thường tự tài trợ, vì chi phí để mở kế hoạch thấp.
Là một lợi thế bổ sung, nhân viên được tăng lương hiệu quả mà không phải trả thêm bất kỳ chi phí nào cho người sử dụng lao động. Vì nhiều người tham gia kế hoạch tương đương với tiết kiệm thuế nhiều hơn cho người sử dụng lao động, người ta thường đề xuất rằng chủ lao động đóng góp vào kế hoạch của mỗi nhân viên để thúc đẩy sự tham gia của những người chưa có trong kế hoạch 125.
Đối với nhân viên, lợi ích chính cũng liên quan đến thuế. Thông thường, một người tham gia có thể mong đợi tiết kiệm 20% đến 40% trên tổng số thuế cho tất cả các đô la đưa vào kế hoạch. Số tiền mà nhân viên quyết định đưa vào kế hoạch phải được chọn mỗi năm. Số tiền "bầu cử" được khấu trừ tự động từ tiền lương của nhân viên cho mỗi giai đoạn tiền lương.
Ví dụ: nếu một nhân viên chọn được khấu trừ 600 đô la mỗi năm từ tiền lương của mình và được đưa vào kế hoạch và công ty có 24 kỳ thanh toán, thì 25 đô la cho mỗi kỳ thanh toán sẽ tự động được miễn thuế. Tiền được gửi đến quản trị viên bên thứ ba của chương trình sẽ được giữ. Sau đó, nó có thể được phân phối để hoàn trả theo yêu cầu cho các chi phí đủ điều kiện.
Chi phí nào cho Kế hoạch Mục 125 có thể chi trả?
Một loạt các chi phí y tế và chăm sóc trẻ em đủ điều kiện được bồi hoàn theo chương trình 125 quán ăn tự phục vụ. Đối với các mặt hàng y tế và phương pháp điều trị, có hàng tá chi phí đủ điều kiện có thể được hoàn trả. Sau đây là các chi phí đủ điều kiện: châm cứu, điều trị nghiện rượu, dịch vụ xe cứu thương, kiểm soát sinh đẻ, dịch vụ chỉnh hình, phí nha khoa và bác sĩ, khám mắt, điều trị sinh sản, trợ thính, dịch vụ chăm sóc dài hạn, nhà điều dưỡng, phẫu thuật, thuốc theo toa, tâm thần dịch vụ, khử trùng, tóc giả và xe lăn. Nhưng đây không phải là một danh sách bao gồm tất cả.
Ngoài ra còn có một lượng lớn các mặt hàng không kê đơn đủ điều kiện. Thuốc dị ứng, thuốc cảm lạnh, dung dịch kính áp tròng, bộ sơ cứu, thuốc giảm đau, thử thai, dụng cụ ngủ và thuốc ngậm họng là một trong số hàng chục mặt hàng đủ điều kiện. Nhiều mặt hàng hai mục đích đủ điều kiện, chẳng hạn như bổ sung chế độ ăn uống, giày chỉnh hình, vitamin trước khi sinh và kem chống nắng.
Dùng nó hoặc mất nó
Có một quy tắc quy định rằng bạn phải sử dụng bất kỳ khoản tiền còn lại nào trong tài khoản vào cuối năm hoặc tiền bị tịch thu cho chủ nhân của bạn. Mặc dù điều này có thể đúng, nhưng nó vẫn có thể mang lại lợi ích ròng cho nhân viên.
Đây là một ví dụ. Giả sử rằng bạn đã đặt $ 1.000 trong kế hoạch phần 125 của bạn. Vào cuối năm, bạn nhận thấy rằng bạn còn 100 đô la trong tài khoản. Nếu bạn ở trong khung thuế suất 28%, bạn đã tiết kiệm được $ 280 cho các khoản thuế, hoặc ($ 1.000 x 28%). Mất 100 đô la có nghĩa là bạn vẫn có lợi ích ròng là 180 đô la. Mặc dù ví dụ đơn giản này cho thấy kịch bản có thể xảy ra, nhưng trên thực tế, có một điều khoản chuyển giao mới được thực hiện vào năm 2013. Với điều khoản này, những người tham gia kế hoạch có thể mang hơn 500 đô la tiền chưa sử dụng từ năm này sang năm khác.
Thiết lập kế hoạch quán cà phê Mục 125
Thiết lập một kế hoạch quán cà phê 125 là đơn giản và dễ dàng. Chủ nhân cần thiết lập kế hoạch với tài liệu phù hợp, thông báo cho nhân viên và thực hiện kiểm tra không phân biệt đối xử. Các kế hoạch Mục 125 phải vượt qua ba thử nghiệm không phân biệt đối xử được thiết kế để xác định xem kế hoạch đó có phân biệt đối xử với các nhân viên chính được đền bù cao hay không: đủ điều kiện tham gia, lợi ích và đóng góp, và kiểm tra tập trung.
Kế hoạch quán cà phê có mức độ lợi ích khác nhau. Chương trình chỉ dành cho phí bảo hiểm (POP) cho phép nhân viên thanh toán phần bảo hiểm của họ trên cơ sở trước thuế. Phiên bản tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) cho phép các khoản chi phí đủ tiêu chuẩn được thanh toán trước thuế, đó là phong cách của kế hoạch được mô tả ở trên. Chương trình toàn diện được gọi là chương trình chăm sóc sức khỏe do người tiêu dùng (CDHC) điều hành và liên quan đến một hệ thống tín dụng mà nhân viên có thể sử dụng trên cơ sở tùy ý cho các chi phí đủ điều kiện. Sau đó, nhân viên có thể bổ sung CDHC bằng tiền của mình và sử dụng nó để mua thêm lợi ích hoặc bảo hiểm.
Chủ lao động phải thuê và hợp tác với một quản trị viên bên thứ ba đủ điều kiện 125, người có thể cung cấp tài liệu cập nhật nhất để thiết lập kế hoạch và cập nhật cho nhà tuyển dụng về các yêu cầu mới nhất cần thiết để tuân thủ. Các quản trị viên bên thứ ba điển hình cung cấp cho nhà tuyển dụng một tài liệu kế hoạch cập nhật, mô tả kế hoạch tóm tắt, giải quyết công ty, mọi hình thức tùy chỉnh, đánh giá pháp lý, thư ý kiến luật sư, kiểm tra phân biệt đối xử, Mẫu 5500 sẵn sàng ký tên, nếu cần, và giáo dục nhân viên.
