Mục lục
- Tỷ lệ doanh thu phải trả?
- Công thức doanh thu phải trả
- Tính toán doanh thu AP
- Giải mã tỷ lệ doanh thu AP
- Tỷ lệ doanh thu AP giảm
- Tỷ lệ doanh thu tăng
- Tỷ lệ doanh thu AP so với AR
- Hạn chế của tỷ lệ doanh thu AP
- Ví dụ: Tỷ lệ doanh thu AP
Tỷ lệ doanh thu phải trả là gì?
Tỷ lệ doanh thu tài khoản phải trả là một biện pháp thanh khoản ngắn hạn được sử dụng để định lượng tốc độ mà một công ty trả cho các nhà cung cấp của mình. Doanh thu tài khoản phải trả cho thấy số lần công ty trả hết các tài khoản phải trả trong một khoảng thời gian.
Tài khoản phải trả là khoản nợ ngắn hạn mà một công ty nợ các nhà cung cấp và chủ nợ. Tỷ lệ doanh thu tài khoản phải trả cho thấy hiệu quả của một công ty trong việc thanh toán cho các nhà cung cấp và các khoản nợ ngắn hạn.
Tỷ lệ doanh thu phải trả
Công thức tỷ lệ doanh thu AP
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác Doanh thu AP = (BAP + EAP) / 2TSP trong đó: AP = Tài khoản phải trảTSP = Tổng số lần mua hàng cung cấpBAP = Tài khoản bắt đầu phải trảEAP = Kết thúc tài khoản phải trả
Tính toán tỷ lệ doanh thu phải trả
Tính toán các tài khoản trung bình phải trả trong kỳ bằng cách trừ số dư tài khoản phải trả vào đầu kỳ so với số dư tài khoản phải trả vào cuối kỳ.
Chia kết quả cho hai để đến các tài khoản trung bình phải trả. Lấy tổng số lần mua của nhà cung cấp trong kỳ và chia cho các tài khoản trung bình phải trả trong kỳ.
Chìa khóa chính
- Tỷ lệ doanh thu tài khoản phải trả là một biện pháp thanh khoản ngắn hạn được sử dụng để định lượng tốc độ mà một công ty trả cho các nhà cung cấp của mình. Doanh thu tài khoản phải trả cho thấy số lần công ty trả hết các khoản phải trả trong một khoảng thời gian. Thực tế, một công ty muốn tạo ra đủ doanh thu để thanh toán nhanh các tài khoản phải trả, nhưng không nhanh chóng công ty bỏ lỡ cơ hội vì họ có thể sử dụng tiền để đầu tư vào các nỗ lực khác.
Giải mã tỷ lệ doanh thu phải trả
Tỷ lệ doanh thu tài khoản phải trả cho thấy các nhà đầu tư bao nhiêu lần mỗi kỳ công ty trả các tài khoản phải trả. Nói cách khác, tỷ lệ này đo lường tốc độ mà một công ty trả cho các nhà cung cấp của mình. Tài khoản phải trả được liệt kê trên bảng cân đối kế toán theo các khoản nợ hiện tại.
Nhà đầu tư có thể sử dụng tỷ lệ doanh thu phải trả để xác định xem một công ty có đủ tiền mặt hoặc doanh thu để đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn hay không. Các chủ nợ có thể sử dụng tỷ lệ này để đo xem có nên gia hạn hạn mức tín dụng cho công ty hay không.
Tỷ lệ doanh thu AP giảm
Tỷ lệ doanh thu giảm cho thấy một công ty đang mất nhiều thời gian hơn để thanh toán cho các nhà cung cấp so với các giai đoạn trước. Tỷ lệ mà một công ty trả các khoản nợ của mình có thể cung cấp một dấu hiệu về tình trạng tài chính của công ty. Tỷ lệ giảm có thể báo hiệu rằng một công ty đang gặp khó khăn về tài chính. Ngoài ra, tỷ lệ giảm cũng có nghĩa là công ty đã đàm phán các thỏa thuận thanh toán khác nhau với các nhà cung cấp.
Tỷ lệ doanh thu tăng
Khi tỷ lệ doanh thu ngày càng tăng, công ty đang thanh toán cho các nhà cung cấp với tốc độ nhanh hơn so với các giai đoạn trước. Tỷ lệ tăng có nghĩa là công ty có sẵn nhiều tiền mặt để trả nợ ngắn hạn một cách kịp thời. Do đó, tỷ lệ doanh thu phải trả ngày càng tăng có thể là một dấu hiệu cho thấy công ty quản lý nợ và dòng tiền hiệu quả.
Tuy nhiên, tỷ lệ tăng trong một thời gian dài cũng có thể cho thấy công ty không tái đầu tư trở lại vào hoạt động kinh doanh, điều này có thể dẫn đến tốc độ tăng trưởng thấp hơn và thu nhập thấp hơn cho công ty trong dài hạn. Lý tưởng nhất, một công ty muốn tạo ra đủ doanh thu để thanh toán nhanh chóng các tài khoản phải trả, nhưng không nhanh chóng, công ty bỏ lỡ cơ hội vì họ có thể sử dụng số tiền đó để đầu tư vào các nỗ lực khác.
Tỷ lệ doanh thu AP so với AR Doanh thu
Tỷ lệ doanh thu tài khoản phải thu là một biện pháp kế toán được sử dụng để định lượng hiệu quả của một công ty trong việc thu các khoản phải thu hoặc tiền nợ của khách hàng. Tỷ lệ cho thấy một công ty sử dụng và quản lý tín dụng tốt như thế nào đối với khách hàng và mức độ nợ ngắn hạn được thu hoặc thanh toán nhanh như thế nào.
Tỷ lệ doanh thu tài khoản phải trả được sử dụng để định lượng tốc độ mà một công ty trả cho các nhà cung cấp của mình. Doanh thu tài khoản phải trả cho thấy số lần công ty trả hết các tài khoản phải trả trong một khoảng thời gian.
Doanh thu tài khoản phải thu cho thấy công ty được khách hàng thanh toán nhanh như thế nào trong khi tỷ lệ doanh thu phải trả cho thấy công ty thanh toán cho nhà cung cấp nhanh như thế nào.
Hạn chế của tỷ lệ doanh thu AP
Như với tất cả các tỷ lệ tài chính, tốt nhất là so sánh tỷ lệ của một công ty với các công ty trong cùng ngành. Mỗi lĩnh vực có thể có một tỷ lệ doanh thu tiêu chuẩn có thể là duy nhất cho ngành công nghiệp đó.
Một hạn chế của tỷ lệ này có thể là khi một công ty có tỷ lệ doanh thu cao, được coi là sự phát triển tích cực của các chủ nợ và nhà đầu tư. Nếu tỷ lệ này cao hơn nhiều so với các công ty khác trong cùng ngành, điều đó có thể cho thấy công ty không đầu tư vào tương lai hoặc sử dụng tiền mặt đúng cách.
Nói cách khác, không nên lấy tỷ lệ cao hay thấp trên mệnh giá, mà thay vào đó, khiến các nhà đầu tư phải điều tra thêm về lý do tỷ lệ cao hay thấp.
Ví dụ về tỷ lệ doanh thu phải trả
Công ty A mua vật liệu và hàng tồn kho từ một nhà cung cấp và trong năm qua đã có kết quả như sau:
- Tổng số tiền mua nhà cung cấp là 100 triệu đô la trong năm. Các khoản phải trả là 30 triệu đô la cho đầu năm trong khi các tài khoản phải trả ở mức 50 triệu đô la vào cuối năm. Các tài khoản trung bình phải trả cho cả năm được tính như sau:(30 triệu đô la + 50 triệu đô la) / 2 hoặc 40 triệu đô la Tỷ lệ doanh thu phải trả được tính như sau: 100 triệu đô la / 40 triệu đô la bằng 2, 5 trong năm. Công ty A đã trả hết các khoản phải trả 2, 5 lần trong năm.
Giả sử trong cùng năm đó, Công ty B, đối thủ cạnh tranh của Công ty A có kết quả như sau trong năm:
- Tổng số tiền mua nhà cung cấp là 110 triệu đô la trong năm. Khoản phải trả 15 triệu đô la cho đầu năm và đến cuối năm có 20 triệu đô la. Các tài khoản trung bình phải trả được tính như sau: (15 triệu đô la + 20 triệu đô la) / 2 hoặc 17, 50 triệu đô la Tỷ lệ doanh thu phải trả của tài khoản được tính như sau: 110 triệu đô la / 17, 50 triệu đô la tương đương 6, 29 cho năm Công ty A đã trả hết các khoản phải trả tài khoản của họ 6, 9 lần trong năm. Do đó, khi so sánh với Công ty A, Công ty B đang thanh toán cho các nhà cung cấp của mình với tốc độ nhanh hơn.
